Поиск в тексте: CTRL+F

Статус документа: * Действует

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 11 января 2017 года №3

Об утверждении Изменений в Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине

Согласно статьям 7, 15, 33, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", с целью совершенствования организации кассовой работы банками в Украине Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Изменения в Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденную постановлением Правления Национального банка Украины от 01 июня 2011 года №174, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 25 июня 2011 года по №790/19528 (с изменениями), которые прилагаются.

2. Департаменту денежного обращения (Зайвенко В.П.) довести содержание настоящего постановления до сведения банков Украины для использования в работе.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Национального банка Украины Смолия Я.В.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Председатель

В.А.Гонтарева

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 11 января 2017 года №3

Изменения в Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине

1. В разделе I:

1) абзац четвертый пункта 6 изложить в следующей редакции:

"Банк (филиал, отделение) обязан (обязан, обязано) в течение операционного времени (в послеоперационное время) без каких-либо ограничений бесплатно обменивать физическим и юридическим лицам не пригодные к обращению платежные банкноты и монеты национальной валюты на пригодные. Также подлежат бесплатному обмену на пригодные к обращению платежные банкноты и монеты национальной валюты без каких-либо ограничений банкноты и монеты, которые изымаются Национальным банком из обращения, а также банкноты, принятые от правоохранительных органов, обработанные специальными химическими реактивами при проведении следственно-оперативных мероприятий. Банк (филиал, отделение) обязан также осуществлять по требованию клиента обмен банкнот на монеты, монет на банкноты, банкнот (монет) одних номиналов на банкноты (монеты) других номиналов. Такой обмен, если подлинность и платежеспособность банкнот (монет) не вызывает сомнения, банк (филиал, отделение) осуществляет непосредственно при приеме наличных без отражения в бухгалтерском учете";

2) пункты 8 - 10, 13 изложить в следующей редакции:

"8. Банк при осуществлении кассовых операций должен обеспечивать:

определение подлинности и платежности банкнот (монет) национальной и иностранной валюты;

обязательный прием банкнот и монет по требованию клиента, в том числе таких, которые изымаются из обращения Национальным банком, кроме операций, остановка которых требуется законодательством Украины по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

своевременное полное оприходование наличности национальной и иностранной валюты, поступившей в кассу банка, и ее зачисление на указанные клиентами счета;

своевременную выдачу клиентам пригодных к обращению банкнот (монет) национальной и иностранной валюты, в том числе при осуществлении уплаты платежей;

документальное оформление движения наличности национальной и иностранной валюты в кассе банка, в том числе наличных, выданных работникам банка для работы в послеоперационное время и его возврата;

своевременное отражение кассовых операций в бухгалтерском учете, надлежащий внутренний контроль за кассовыми операциями;

сдача наличности национальной валюты в отделы (управления) денежного обращения в регионе (Центрального хранилища) согласно договорам о кассовом обслуживании с соблюдением требований настоящей Инструкции;

удовлетворение потребностей своих клиентов в наличных прежде всего за счет собственных поступлений, перераспределения наличности в собственной сети, а в случае ее недостаточности - получение подкрепления наличными в отделе (управлении) денежного обращения в регионе в соответствии с договорами о кассовом обслуживании с соблюдением требований настоящей Инструкции, приобретение ее в других банках;

систематический анализ поступлений и выдачи наличности в национальной и иностранной валюте;

идентификацию и верификацию клиентов (представителей клиентов) в соответствии с требованиями законодательства Украины.

9. Банк на основании настоящей Инструкции и с учетом перечня кассовых операций обязан разработать и утвердить внутренние положения (инструкции) об организации работы по осуществлению кассовых операций, в которых следует определить порядок:

работы операционной кассы в операционное и послеоперационное время;

приема, выдачи, хранения наличных денег и других ценностей в операционной кассе, в том числе с применением АТМ-систем;

внутреннего перемещения наличности и ценностей между работниками банка (филиала, отделения);

работы кассы пересчета и формирования наличности для кассового обслуживания своих клиентов;

сведения остатков наличности и других ценностей в операционной кассе;

контроля за кассовыми операциями;

подкрепления наличными собственных филиалов (отделений) и приема от них наличности;

определения ответственных лиц хранилища (их количество и должности), организации их работы;

обеспечения сохранности денежной наличности и других ценностей банка;

учета и хранения печатей и штампов, индикаторных пломб;

работы с другими ценностями, хранящимися в хранилище (памятные и инвестиционные монеты, сувенирная продукция и т.д.);

проведения ревизии наличных и других ценностей, хранящихся в операционной кассе и платежных устройствах (сроки проведения и виды ревизий, оформление результатов ревизии);

работы с применением электронных платежных средств через операционную кассу;

работы с банкоматами, платежными терминалами, ПТКС и другими платежными устройствами (далее - платежные устройства);

предоставления клиентам банка (филиалов, отделений) в аренду индивидуальных сейфов для ценностей и хранения индивидуальных сейфов, приема от клиентов ценностей на ответственное хранение;

открывания и закрывания хранилищ и сейфов, используемых как хранилища, и хранилищ для индивидуальных сейфов и сдачи их под охрану и принятия из-под охраны, а также хранения ключей (дубликатов ключей) от них и индивидуальных сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения наличности и других ценностей;

обмена клиентам не пригодных к обращению и изъятых из обращения банкнот (монет) национальной валюты на пригодные, монет на банкноты, банкнот на монеты, банкнот (монет) одних номиналов на банкноты (монеты) других номиналов и изъятия из обращения сомнительных банкнот (монет) и направления их на исследование;

приема инкассаторских сумок с наличной выручкой;

управления качеством кассовых операций с учетом стресс-сценариев;

урегулирования споров между банком (филиалом, отделением) и клиентом по вопросам кассового обслуживания.

Банк (филиал, отделение) обязан по обращению клиента урегулировать в соответствии с законодательством Украины спорные вопросы, возникающие и/или связанные с кассовыми операциями, в том числе совершенными через платежные устройства.

10. Банк обязан обеспечить хранение наличных денег и других ценностей только в собственных хранилищах банка (филиала, отделения), сейфах, используемых в качестве хранилища, депозитных системах и АТМ-сейфах, используемых для хранения наличности и других ценностей, техническое состояние которых отвечает требованиям нормативно-правовых актов Национального банка по организации защиты помещений банков в Украине.

В течение рабочего времени наличность и другие ценности операционной кассы банка (филиала, отделения) хранятся в хранилище, АТМ-системах и в сейфах, тележках, металлических шкафах, ящиках столов, расположенных на рабочих местах работников банка";

"13. Банк приказом назначает ответственных лиц хранилища (в составе не менее двух человек), на которых возлагаются обязанности по хранению ценностей в хранилище и/или сейфах, используемых в качестве хранилища, и выполнение операций с ними. В случае хранения в хранилище/сейфе, депозитных системах и АТМ-сейфах банка (филиала, отделения) остатков ценностей, объем которых не превышает 20 минимальных заработных плат в течение шести месяцев, банк имеет право назначать ответственными лицами хранилища одного работника. Стаж работы в банковской системе работников, входящих в состав ответственных лиц банка или филиала, составляет не менее одного года, а отделений банка - не менее шести месяцев";

3) раздел дополнить новым пунктом следующего содержания:

"15. Банк (филиал, отделение) обязан (обязана, обязано) разместить в доступном для обзора клиентами месте следующую информацию:

режим работы операционной кассы по кассовому обслуживанию клиентов в течение операционного времени и в послеоперационное время;

перечень операций, которые осуществляет операционная касса в операционное и послеоперационное время;

образцы заполнения реквизитов кассовых документов;

выписку из приказа (распоряжения) об установлении тарифов за кассовое обслуживание физических лиц, юридических лиц в национальной и иностранной валюте;

материалы (плакаты, буклеты и т.п.) с описаниями банкнот (монет) национальной валюты, находящихся в обращении, которые вводятся в оборот и/или изымаются из обращения;

сообщение о том, что если наличные были перечислены клиентом в помещении банка (филиала, отделения) под контролем работника банка (филиала, отделения), то претензии от клиента по возмещению банком недостачи не принимаются (сообщение размещается на видном месте в операционной кассе банка (филиала, отделения);

перечень номиналов банкнот гривны, на прием и выдачу которых настроены платежные устройства;

по проблемным вопросам, которые возникают из сообщения о правах инвалидов I и II групп на внеочередное обслуживание, а также других лиц, которым в соответствии с законодательством Украины предоставлено такое право;

Контактная информация банка (филиала, отделения), по которой клиент должен ознакомиться о времени кассового обслуживания и т.п.".

2. В разделе II:

1) в главе 1:

пункт 1.11 изложить в следующей редакции:

"1.11. Отделы (управления) денежного обращения в регионе (Центральное хранилище) присылают акты о разногласиях, составленные ими, в связи с выявленными при обработке наличности в упаковке банков (филиалов, отделений) нехватками (в том числе неплатежные, поддельные, намеренно поврежденные с целью совершения уголовного преступления, загрязненные специальным раствором вследствие несанкционированного вмешательства в спецустройство для хранения ценностей, поврежденные во время чрезвычайного режима) банкнот (монет) национальной валюты банкам (филиалам), в пачках (мешочках) которых, в том числе их отделений, выявлены недостачи, вместе с упаковочным материалом (накладка, бандероль со всех корешков и упаковка пачки, ярлык и пломба от мешочка) для возмещения в течение трех рабочих дней со дня получения акта.

Отдел (управление) денежного обращения в регионе (Центральное хранилище) на основании отчета о разногласиях, сформированного с помощью автоматизированной системы обработки банкнот (BPS-200, BPS-1000, BPS-M7), составляет акт о разногласиях, один экземпляр которого направляет в банк (филиал). К одному экземпляру акта о разногласиях для пачки, составленного банком (филиалом, отделением) ручным способом, добавляются накладка, бандероль из всех корешков и упаковка пачки, а для пачки, сложившейся банком (филиалом, отделением) с помощью автоматизированной системы,накладка, бандероль с одной корешка и упаковка пачки. Банк (филиал) самостоятельно определяет источники возмещения сумм недостач.

Сумма избытка, установленного отделом (управлением) денежного обращения в регионе (Центральным хранилищем) при перечислении наличных в упаковке банка (филиала, отделения), оформляется актом о разногласиях и возвращается соответствующему (соответствующему) банку (филиалу). Один экземпляр акта о разногласиях вместе с упаковочным материалом направляется банку (филиалу)";

пункт 1.12 изложить в следующей редакции:

"1.12. Банк (филиал, отделение) обязан (обязан, обязано) осуществлять вывоз наличности, в том числе не пригодной к обращению, в отдел (управление) денежного обращения в регионе (Центрального хранилища), только в упаковке своего банка (филиала, отделения)";

абзац второй пункта 1.13 изложить в следующей редакции:

"Банк (филиал, отделение) сдает в отдел (управление) денежного обращения в регионе (Центрального хранилища) пачки банкнот из корешков, сформированных только одним кассиром по одной дате";

пункт 1.15 изложить в следующей редакции:

"1.15 Операции с банкнотами, поврежденными во время чрезвычайного режима, выполняются банками и отделами (управлениями) денежного обращения в регионе (Центральным хранилищем) в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам организации работы банковской системы в чрезвычайном режиме";

2) пункт 2.4 главы 2 изложить в следующей редакции:

"2.4. В случае выявления недостачи образцов банкнот банк (филиал) платит отделу (управлению) денежного обращения в регионе возмещение в сумме, равной номиналу образца банкноты";

3) в главе 3:

пункт 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Банк (филиал), кроме ликвидаторов банков (уполномоченного лица Фонда гарантирования вкладов физических лиц на ликвидацию банка), имеет право самостоятельно передавать наличные своим филиалам (банку), отделениям или иным банкам (филиалам, отделениям) независимо от их местоположения на территории Украины";

пункт 3.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Перевозка наличных между банками (подразделениями банков различных юридических лиц) осуществляется только подразделением инкассации средств и перевозки валютных ценностей банка или юридического лица, предоставляющего банкам услуги по инкассации на основании полученной от Национального банка лицензии";

абзац второй пункта 3.4 изложить в следующей редакции:

"Договоры о передаче отделениями наличных заключаются между банками юридическими лицами в порядке, предусмотренном законодательством Украины";

4) в главе 4:

абзац первый пункта 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Отделы (управления) денежного обращения в регионе (Центральное хранилище) принимают от банка (филиала, отделения) наличные национальной валюты при условии соблюдения следующих требований:";

пункт 4.4 изложить в следующей редакции:

"4.4. Банк (филиал, отделение) обязан (обязан, обязано) при приеме наличности от физических и юридических лиц, а также перед обработкой банкнот автоматизированным способом визуально проверить банкноты и изъять имеющие признаки повреждения, по которым они подлежат исследованию, для передачи в установленном порядке в уполномоченные подразделения Национального банка для проведения исследований";

абзац первый пункта 4.9 изложить в следующей редакции:

"4.9. Каждые 10 корешков банкнот формируются в пачку по 1000 листов одного номинала и образца, которая снаряжается верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке пачки, сложившейся вручную или на автоматизированных системах обработки банкнот, кроме реквизитов, определенных пунктом 4.5 главы 4 раздела II настоящей Инструкции, после реквизита "номинал" в нижнем левом углу проставляется реквизит "образца _______ года", "образца до 2003 года", или "образцов 2003 - 2007 годов выпуска", или "образцов 2014 и последующих годов выпуска". В верхнем правом углу бандеролей и накладки пачки непригодных к обращению банкнот проставляется штамп "изношенные", "значительно изношенные" или "с дефектами производителя";

пункт 4.12 изложить в следующей редакции:

"4.12. Банк (филиал, отделение) обязан (обязан, обязано) сдавать в отделы (управления) денежного обращения в регионе (Центрального хранилища) пачки изношенных банкнот, упакованные в термоусадочную пленку или полиэтиленовые пакеты".

3. В разделе IV:

1) в главе 1:

абзац третий пункта 1.3 изложить в следующей редакции:

"В денежных чеках, заявлениях на выдачу наличных, на основании которых выдаются клиентам наличные, независимо от суммы должны указываться данные паспорта гражданина Украины - получателя (или другого документа, который удостоверяет личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), наименование документа, серия (при наличии), номер и дата его выдачи, наименование учреждения, выдавшего его [для нерезидентов - номер (и при наличии - серия) паспорта (или другого документа, который удостоверяет личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), дату выдачи и орган, который его выдал, гражданство]";

пункты 1.8 и 1.11 изложить в следующей редакции:

"1.8. Проведение идентификации и верификации клиентов (представителей клиентов), которые осуществляют кассовые операции без открытия счета, осуществляется в соответствии с законодательством Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения";

"1.11. В заявлениях на перевод наличности для начисления налогов, сборов и других платежей в бюджет и фонды социального страхования в дополнительных реквизитах банк отмечает код бюджетной классификации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серию (при наличии) и номер паспорта гражданина Украины (или другого документа, который удостоверяет личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок) [для нерезидентов - номер (и при наличии - серию) паспорта (другого документа, который удостоверяет личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), дату выдачи и орган, который его выдал, гражданство], для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили соответствующие органы государственной фискальной службы и имеют отметку в паспорте - для штрафов в сфере обеспечения безопасности дорожного движения - серию и номер протокола об административном правонарушении";

пункт 1.17 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Банк (филиал, отделение) вправе настраивать терминалы самообслуживания таким образом, чтобы клиент перед осуществлением кассовой операции мог выбирать на экране терминала пути получения квитанции в электронном виде, которая является подтверждением кассовой операции, в частности, смс-сообщения, электронная почта клиента и/или другие пути дистанционного канала обслуживания, предусмотренные технологией настройки терминала самообслуживания и внутренними инструкциями банка (филиала, отделения)";

2) абзац четвертый пункта 3.5 главы 3 изложить в следующей редакции:

"Принадлежность предъявленного паспорта гражданина Украины (или другого документа, удостоверяющего личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок) получателю, соответствие данных паспорта гражданина Украины (или другого документа, удостоверяющего личность и в соответствии с законодательством Украина может быть использован на территории Украины для заключения сделок) тем данным, которые указаны в кассовом документе [для нерезидентов - номер (и при наличии - серию) паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украина для заключения сделок), дату выдачи и орган, который его выдал, гражданство]";

3) в главе 4:

абзац четвертый пункта 4.4 изложить в следующей редакции:

"Банк (филиал, отделение) один экземпляр справки об изъятии (приеме) банкнот (монет) для исследования и в случае необходимости другие документы (заявление предъявителя, акт о повреждении наличности) вместе с сомнительными банкнотами (монетами) передает для исследования";

пункт 4.5 изложить в следующей редакции:

"4.5. Исследование сомнительных относительно подлинности и платежности банкнот (монет), в том числе специально поврежденных с целью совершения уголовного преступления, поврежденных во время чрезвычайного режима банкнот национальной валюты, осуществляют отделы (управления) денежного обращения в регионе, Центральное хранилище и Департамент денежного обращения (далее - учреждения). Банк (филиал, отделение) направляет такие банкноты (монеты) непосредственно в соответствующее отделение (управление) денежного обращения в регионе, которое, если нет возможности принять соответствующее решение, то направляет их в Управление денежного обращения по г. Киеву и Киевской области Департамента денежного обращения для исследования специалистами управления организации изготовления и защиты денег и бланков ценных бумаг Департамента денежного обращения.

Управление организации изготовления и защиты денег и бланков ценных бумаг Департамента денежного обращения проводит исследования сомнительных относительно подлинности банкнот иностранной валюты. Банк (филиал, отделение) направляет такие банкноты непосредственно в управление денежного обращения по г. Киеву и Киевской области Департамента денежного обращения";

абзац третий пункта 4.6 изложить в следующей редакции:

"Сомнительных относительно подлинности банкнот иностранной валюты в управление денежного обращения по г. Киеву и Киевской области Департамента денежного обращения";

абзац седьмой пункта 4.7 изложить в следующей редакции:

"Доставка конвертов (пакетов) или мешочков с сомнительными относительно подлинности банкнотами иностранной валюты в управление денежного обращения по г. Киеву и Киевской области Департамента денежного обращения осуществляется спецсвязью (после надлежащей дополнительной упаковки)";

абзац пятый пункта 4.9 изложить в следующей редакции:

"Отправка в течение пяти рабочих дней банку (филиалу, отделению) подлинных банкнот иностранной валюты независимо от степени их изношенности осуществляет управление денежного обращения по г. Киеву и Киевской области Департамента денежного обращения (в случае необходимости пересылки через другие учреждения Национального банка срок продлевается, но не может превышать 30 рабочих дней)".

4. Приложения 16 и 21 изложить в новой редакции, которая прилагается.

Директор Департамента денежного обращения

В.П.Зайвенко

Согласовано:

Первым заместителем Председателя

Национального банка Украины

 

 

Я.В.Смолий

"Приложение 16

к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине (пункт 1.3 главы 1 раздела IV)

Правила заполнения реквизитов кассовых документов

№ п / п

Название реквизита

Требования по заполнению реквизита

1

2

3

1

Номер

Банк (филиал, отделение), осуществляющий операцию, проставляет порядковый номер регистрации кассового документа

2

Дата совершения сделки

В заявлении на перевод наличности указывается дата фактического предъявления ее в банк. Денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не считая день выписки. Во всех других кассовых документах указывается дата осуществления кассовой операции. Дата совершения операции в документе отмечается так: число цифрами "ДД", месяц словом, год цифрами "ГГГГ"

3

Плательщик

Указываются наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица, осуществляющего перевод наличных. Если перевод наличных осуществляет физическое лицо, то указываются его фамилия, имя и отчество и/или регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика/номер лицевого счета или серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующие органы государственной фискальной службы и имеют отметку в паспорте) [для нерезидентов - номер (и при наличии - серия) паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность и в соответствии с законодательством Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), дату выдачи и орган, выдавший его, гражданство]. По операциям с казначейскими обязательствами фамилия, имя и отчество клиента не указываются, кроме случаев, установленных законодательством Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Идентификация и верификация клиентов осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. В приходных, расходных и приходно-расходном кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество работника банка. При оформлении приходно-расходного кассового ордера на общую сумму выполненных кассовых операций и по кассовой операции по оприходованию наличности, сданной инкассаторами, при наличии подписей инкассаторов в первичном документе о сдаче наличности этот реквизит не заполняется

4

Получатель

В кассовых документах на выдачу наличных физическому лицу указываются его фамилия, имя и отчество, юридическому лицу - наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица. В кассовых документах на перевод наличности указываются наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица. По операциям с казначейскими обязательствами фамилия, имя и отчество клиента не указываются, кроме случаев, установленных законодательством Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. При оформлении приходно-расходного кассового ордера на общую сумму выполненных кассовых операций и по кассовой операции по выдаче наличных через инкассаторов при наличии подписей инкассаторов в первичном документе о получении ими наличных этот реквизит не заполняется

5

Код получателя

В случае осуществления перевода наличных для зачисления на счет получателя, открытый в другом банке, указываются: для юридического лица - код налогоплательщика; физического лица - регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующие органы государственной фискальной службы и имеют отметку в паспорте)

6

Банк получателя

Указываются наименование и местонахождение банка получателя

7

Банк плательщика

Указываются наименование и местонахождение банка плательщика

8

Код банка получателя

Отмечается реквизит банка получателя, определенный и включенный в справочник банковских учреждений Украины

9

Название валюты

Указывается буквенный код валюты в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка Украины при осуществлении операций с иностранной валютой

10

Дебет/Кредит

Указываются соответствующие счета по кассовым операциям

11

Сумма цифрами

Сумма указывается цифрами, гривны отделяются от копеек запятой, копейки обозначаются двумя цифрами. Аналогично указывается сумма в иностранной валюте

12

Эквивалент в гривнах

Отмечается при осуществлении операций с иностранной валютой сумма в гривнах, рассчитываемая в установленном порядке

13

Общая сумма

Указываются сумма словами, а название национальной валюты полностью "гривен" или сокращенно "грн.". Если сумма состоит только из копеек, то перед ее указанием ставится "Ноль гривен". Если сумма выражена в целых гривнах, то указывается "00 коп." или "00 копеек". При осуществлении операций с иностранной валютой сумма словами указывается в иностранной валюте и ее эквивалент в гривнах в аналогичном порядке

14

Назначение платежа

В случае выдачи наличных денег из операционной кассы указывается, на какие цели она выдается, при приеме наличных указывается вид платежа или источники его поступления, а в случае внесения субъектами предпринимательской деятельности - физическими лицами на текущие счета собственной наличности за счет сбережений отмечается "внесение собственных сбережений наличными". По операциям по вкладным (депозитным) счетам отмечается внесение наличных на вкладной (депозитный) счет или выдача наличных с него. По операциям на уплату платежей по штрафам в сфере обеспечения безопасности дорожного движения указывается серия и номер протокола об административном правонарушении (код бюджетной классификации 1081300). По операциям, не связанным с платежами и вкладными (депозитными) счетами, указывается "перевод наличности"

15

Основание

Указываются номер и дата распорядительного документа или реестра, протокола САБ, в которых зафиксированы осуществленные кассовые операции

16

Предъявленный документ

В денежных чеках, заявлениях на выдачу наличных, независимо от суммы указываются наименование предъявленного документа (паспорт гражданина Украины или другой документ, удостоверяющий личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок); серия (при наличии), номер и дата его выдачи, наименование учреждения, выдавшего документ [для нерезидентов - номер (и при наличии - серия) паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), дату выдачи и орган, выдавший его, гражданство]. Дата рождения и место жительства (для нерезидентов - место временного пребывания) указываются в случае идентификации клиентов в соответствии с требованиями законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. В приходных, расходных и приходно-расходных кассовых ордерах и заявлениях на выдачу наличных работниками банка указываются название документа (удостоверение, пропуск) и его номер (кроме операций по выдаче наличных кассовым работникам во время ведения аналитического учета)

17

Подпись плательщика/ получателя

Плательщик/получатель ставит подпись собственноручно или электронной цифровой подписью. На приходно-расходном кассовом ордере [для банков (филиалов, отделений)], приходном кассовом ордере и расходном кассовом ордере (для Национального банка Украины) подписи плательщика/получателя не ставятся, если они оформлены на общую сумму выполненных кассовых операций, а также подпись плательщика/получателя на первичном документе, на основании которого оформлен кассовый документ. Кроме квитанций на реализованные за наличные памятные, инвестиционные монеты, сувенирную и сопутствующую продукцию. По операциям выдачи/приема наличных денег через инкассаторов они проставляют подпись о передачи/приема ценностей в Сопроводительном кассовом ордере в сумки, Описании ценностей в национальной/иностранной валюте, которые перевозятся, Сопроводительной ведомости к сумке с наличностью. Подписи инкассаторов на приходно-расходном ордере не требуются

18

Подписи банка

Должностные лица, определенные банком, ставят подпись собственноручно

19

Дополнительные реквизиты

20

Код плательщика

В случае внесения наличных в виде уплаты налогов и сборов в бюджет плательщик указывает код/номер, а именно: юридическое лицо - код налогоплательщика; физическое лицо - регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серию (при наличии) и номер паспорта гражданина Украины (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующие органы государственной фискальной службы и имеют отметку в паспорте) [для нерезидентов - номер (и при наличии - серию) паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность и согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок), дату выдачи и орган, его выдавший, гражданство]. Отмечается при идентификации клиентов в соответствии с требованиями законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения

21

Код бюджетной классификации

Отмечается плательщиком в случае осуществления платежей налогов, сборов и других платежей в бюджет

22

Период платежа

Отмечается, за какой период осуществляется платеж

23

Дата валютирования

Заполняется клиентом по его желанию. Дата валютирования не может превышать 10 календарных дней с даты составления кассового документа (дата составления документа не учитывается)

24

Количество сумок

В приходно-расходном кассовом ордере указывается количество (цифрами и прописью) полученных для перевозки инкассаторских сумок с наличными

25

Другие дополнительные реквизиты

Дополнительные реквизиты, необходимые для осуществления операции перевода наличности, в том числе контактная информация о клиенте, а именно, место жительства или пребывания, номер телефона и т.д., который осуществляет перевод наличности без открытия счета, банк определяет самостоятельно

                                                                   ".

"Приложение 21

к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине (пункт 4.7 главы 4 раздела IV)

См. Приложение 21