База данных

Дата обновления БД:

19.10.2017

Добавлено/обновлено документов:

33 / 104

Всего документов в БД:

77906

Действует

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 29 декабря 2015 года №241

О реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) и внесении изменения и дополнений в некоторые законодательные акты

Парламент принимает настоящий органический закон.

Ст.I. – Со дня вступления в силу положений Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) будут применять положения данного соглашения в установленном порядке.

Ст.II. – В контексте реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в условиях и/или случаях, установленных этим соглашением, подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) осуществляют удержание у источника налога, установленного положениями FATCA.

Ст.III. – В целях реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), если клиенты, подпадающие под действие Соглашения, не дают согласие на предоставление соответствующей информации и на передачу своих персональных данных, а также не представляют форму W9 или W8 либо любую другую предусмотренную форму (по необходимости), то подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) не могут открывать счета и соответственно закрывают открытые счета, за исключением случаев, когда на денежные средства, находящиеся на счетах существующих клиентов, наложен арест и/или когда клиенты имеют договорные обязательства перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова в виде кредитов и/или банковских гарантий. В указанных случаях, в виде исключения для закрытия счетов, транзакции осуществляются только для исполнения наложенного ареста или указанных договорных обязательств перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова.

Ст.IV. – В целях реализации положений подпункта 4 пункта C раздела VI приложения I к Соглашению о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в качестве опубликованного спот-курса (published spot rate) будет применяться официальный курс молдавского лея по отношению к иностранной валюте.

Ст.V. – В статью 22 Закона о финансовых учреждениях №550-XIII от 21 июля 1995 года (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., №78–81, ст.199), с последующими изменениями, внести следующие дополнения:

часть (6) дополнить предложением: "Запрос о предоставлении информации, представленный указанным в пункте е) части (5) учреждением, может не содержать идентификационные данные лица (лиц), к которому (которым) относится запрошенная информация, в случаях и/или в рамках Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA).";

часть (7) дополнить пунктом i) следующего содержания:

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Закон Республики Молдова от 29 декабря 2015 года №241
"О реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) и внесении изменения и дополнений в некоторые законодательные акты"

О документе

Номер документа:241
Дата принятия: 29/12/2015
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:29/01/2016
Органы эмитенты: Парламент

Опубликование документа

Официальный монитор Республики Молдова, №20-24, 29 января 2016 года, Ст.46.

Примечание к документу

В соответствии со статьей IX настоящий Закон вводится в действие со дня опубликования - с 29 января 2016 года