ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 29 декабря 2015 года №241

О реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) и внесении изменения и дополнений в некоторые законодательные акты

Парламент принимает настоящий органический закон.

Ст.I. – Со дня вступления в силу положений Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) будут применять положения данного соглашения в установленном порядке.

Ст.II. – В контексте реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в условиях и/или случаях, установленных этим соглашением, подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) осуществляют удержание у источника налога, установленного положениями FATCA.

Ст.III. – В целях реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), если клиенты, подпадающие под действие Соглашения, не дают согласие на предоставление соответствующей информации и на передачу своих персональных данных, а также не представляют форму W9 или W8 либо любую другую предусмотренную форму (по необходимости), то подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) не могут открывать счета и соответственно закрывают открытые счета, за исключением случаев, когда на денежные средства, находящиеся на счетах существующих клиентов, наложен арест и/или когда клиенты имеют договорные обязательства перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова в виде кредитов и/или банковских гарантий. В указанных случаях, в виде исключения для закрытия счетов, транзакции осуществляются только для исполнения наложенного ареста или указанных договорных обязательств перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова.