ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 23 сентября 2013 года №249

Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан

В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить:

1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий) по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) отчет о забалансовой деятельности по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках, по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) отчет о займах по виду обеспечения по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) отчет о займах по отраслям по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО" по форме согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения, по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

18) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса по форме согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

19) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 19 к настоящему постановлению;

20) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 20 к настоящему постановлению.

2. Банки второго уровня Республики Казахстан представляют:

1) ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 15), 16), 17) и 18) пункта 1  настоящего постановления, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, отчетность, предусмотренную подпунктом 19) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 14) и 15) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчетность за четвертый квартал (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется не позднее первого февраля года, следующего за отчетным кварталом.

3. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 21 к настоящему постановлению.

4. Настоящее постановление вводится в действие с 1 декабря 2013 года и подлежит официальному опубликованию.

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года №249

Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан

Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

1) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий);

2) отчет о забалансовой деятельности;

3) отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках;

4) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

5) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

6) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

7) отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах;

8) отчет о займах по виду обеспечения;

9) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

11) отчет о займах по отраслям;

12) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

13) отчет об основных источниках привлеченных денег;

14) отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков;

15) отчет об операциях "РЕПО", "обратное РЕПО";

16) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения;

17) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса;

18) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату.

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года №249

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ББ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

__________________
(наименование банка)

(в тысячах тенге)

№	Наименование показателя	Всего	из них в иностранной валюте
		1	2
1	Активы
2	Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
3	Корреспондентские счета (с учетом начисленного вознаграждения и за вычетом резервов (провизий), в том числе:
3.1	у резидентов Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
3.2	у нерезидентов Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
4	Вклады, размещенные в других банках (за вычетом резервов (провизий), в том числе:
4.1	у резидентов Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
4.2	у нерезидентов Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
5	Займы, предоставленные банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (за вычетом резервов (провизий), в том числе:
5.1	резидентам Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
5.2	нерезидентам Республики Казахстан (за вычетом резервов (провизий)
6	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов (провизий)
7	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов (провизий)
8	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов (провизий)
9	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами (за вычетом резервов (провизий)
10	Займы, предоставленные юридическим лицам (за вычетом резервов (провизий)
11	Займы, предоставленные физическим лицам (за вычетом резервов (провизий), в том числе:
11.1	на потребительские цели (за вычетом резервов (провизий)
11.2	на строительство, покупку и (или) ремонт жилья (за вычетом резервов (провизий)
11.3	прочие займы (за вычетом резервов (провизий)
12	Инвестиции в капитал (за вычетом резервов (провизий)
13	Субординированный долг
14	Итого активы, приносящие доход
15	Деньги
16	Аффинированные драгоценные металлы
17	Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан
18	Основные средства (за вычетом амортизации)
19	Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
20	Прочие активы, в том числе:
20.1	требования по производным финансовым инструментам
20.2	требования по операциям спот
20.3	отсроченный подоходный налог
20.4	начисленные проценты к получению
20.5	предоплата (расходы)
21	Справочно: резервы (провизии)
22	Справочно: амортизация
23	Обязательства
24	Обязательства перед Национальным Банком Республики Казахстан
25	Обязательства перед банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в том числе:
25.1	корреспондентские счета
25.1.1	резидентов Республики Казахстан
25.1.2	нерезидентов Республики Казахстан
25.2	займы, полученные
25.2.1	от резидентов Республики Казахстан
25.2.2	от нерезидентов Республики Казахстан
25.3	вклады, привлеченные
25.3.1	от резидентов Республики Казахстан
25.3.1.1	до востребования
25.3.1.2	срочные
25.3.1.3	условные
25.3.2	от нерезидентов Республики Казахстан
25.3.2.1	до востребования
25.3.2.2	срочные
25.3.2.3	условные
26	Займы, полученные от иностранных центральных банков
27	Займы, полученные от международных финансовых организаций
28	Вклады, привлеченные от физических лиц, в том числе:
28.1	текущие и карт-счета
28.1.1	от резидентов Республики Казахстан
28.1.2	от нерезидентов Республики Казахстан
28.2	вклады до востребования
28.2.1	от резидентов Республики Казахстан
28.2.2	от нерезидентов Республики Казахстан
28.3	условные вклады
28.3.1	от резидентов Республики Казахстан
28.3.2	от нерезидентов Республики Казахстан
28.4	срочные вклады
28.4.1	от резидентов Республики Казахстан
28.4.2	от нерезидентов Республики Казахстан
29	Вклады, привлеченные от юридических лиц, в том числе:
29.1	текущие и карт-счета
29.1.1	от резидентов Республики Казахстан
29.1.2	от нерезидентов Республики Казахстан
29.2	вклады до востребования
29.2.1	от резидентов Республики Казахстан
29.2.2	от нерезидентов Республики Казахстан
29.3	условные вклады
29.3.1	от резидентов Республики Казахстан
29.3.2	от нерезидентов Республики Казахстан
29.4	срочные вклады
29.4.1	от резидентов Республики Казахстан
29.4.2	от нерезидентов Республики Казахстан
29.5	вклады дочерних организаций специального назначения
29.5.1	от резидентов Республики Казахстан
29.5.2	от нерезидентов Республики Казахстан
30	Деньги, принятые в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
31	Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан
32	Ценные бумаги, выпущенные в обращение
33	Операции "РЕПО" с ценными бумагами
33.1	с резидентами Республики Казахстан
33.2	с нерезидентами Республики Казахстан
34	Субординированный долг
34.1	от резидентов Республики Казахстан
34.2	от нерезидентов Республики Казахстан
35	Итого обязательства, влекущие расход
36	Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
37	Прочие обязательства, в том числе:
37.1	обязательства по производным финансовым инструментам
37.2	обязательства по операциям спот
37.3	обязательства по подоходному налогу
37.4	начисленные проценты к оплате
37.5	предоплата (доходы)
38	Справочно: обязательства банка перед родительской организацией по полученным займам
39	Собственный капитал
40	Уставный капитал
41	Дополнительный капитал
42	Нераспределенный чистый доход и резерв капитала:
42.1	доход (непокрытый убыток) предыдущих лет
42.2	доход (непокрытый убыток) текущего года
42.3	резерв капитала
43	Резервы переоценки основных средств
44	Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
45	Резервы (провизии) на общебанковские риски
46	Динамические резервы
47	Резервы по прочей переоценке
48	Выкупленные банком собственные акции
49	Итого обязательства и капитал
50	Справочно: активы, номинированные в тенге, индексированные к иностранной валюте
51	Справочно: обязательства, номинированные в тенге, индексированные к иностранной валюте
52	Справочно: объявленные дивиденды по простым акциям за финансовый год
53	Справочно: количество работников, занятых полный рабочий день

 

Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

____________________________________________

(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ____________________________

(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: ___________________________ _________ ________________

                     (должность, фамилия и имя)    (подпись)   (номер телефона)

Дата подписания отчета  "_____" __________ 20_____ года

 

место печати

Приложение

к Форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня Республики Казахстан и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тенге.

4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

5. Форма раскрывает структуру балансовых статей банка по активам, обязательствам и капиталу. В графе 1 указывается подробная информация о балансовых статьях в тенге и в тенговом эквиваленте. В графе 2 указывается тенговый эквивалент балансовых статей в иностранной валюте.

6. Активы подразделяются на активы, приносящие доход и прочие активы. Под активами, приносящими доход, понимаются активы, по которым банк получает процентное вознаграждение, фиксированный доход, доход от прироста стоимости актива. Требования по производным финансовым инструментам не относятся к активам, приносящим доход. Все остальные активы распределяются в отдельные категории в соответствии с Формой.

7. Сумма строк 21, 22 отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

8. Обязательства подразделяются на обязательства, влекущие расход и прочие обязательства. Под обязательствами, влекущими расход, понимаются обязательства, по которым банк выплачивает процентное вознаграждение, фиксированные выплаты. Обязательства по производным финансовым инструментам в категорию обязательств, влекущих расход, не включаются.

9. В строке 38 справочно отражается сумма обязательств банка перед родительской организацией по полученным займам.

10. В строке 52 в течение отчетного года справочно отражается сумма дивидендов, объявленных по простым акциям за прошедший финансовый год.

11. В строке 53 справочно указывается количество работников, занятых полный рабочий день и эквиваленты (двое сотрудников, работающих на полставки, считаются как один работник, занятый полный рабочий день).

12. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года №249

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о забалансовой деятельности

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_УО

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления - ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

____________________
(наименование банка)

 

(в тысячах тенге)

№	Наименование статьи	Всего
		контрагенты - финансовые организации			контрагенты - нефинансовые организации
		со сроком до 6 месяцев	со сроком более 6 месяцев	без срока	со сроком до 6 месяцев	со сроком более 6 месяцев	без срока
		1	2	3	4	5	6
1	Гарантии и аккредитивы
1.1	Гарантии
1.1.1	выданные
1.1.2	полученные
1.1.2.1	гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "А-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства
1.1.2.2	гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "ВВ+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства
1.1.2.3	гарантии юридических лиц, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства
1.1.2.4	гарантии юридических лиц-резидентов Республики Казахстан, в том числе банков-резидентов Республики Казахстан, имеющих долговой рейтинг не ниже группы "В+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства
1.1.2.5	гарантии, полученные банком-резидентом Республики Казахстан от родительских банков, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства
1.1.2.6	прочие гарантии юридических лиц
1.1.2.7	гарантии физических лиц
2	Аккредитивы
2.1	выданные
2.2	полученные
3	Обязательства по размещению и получению вкладов/займов в будущем
3.1	Будущие обязательства по предоставляемым займам
3.2	Будущие обязательства по размещаемым вкладам
3.3	Будущие обязательства по получаемым займам
3.4	Будущие обязательства по получаемым вкладам
3.5	Условные обязательства по векселям
3.6	Обязательства по форфейтинговым операциям
3.7	Обязательства по неподвижным вкладам клиентов
3.8	Обязательства по продаже ценных бумаг
3.9	Обязательства по покупке ценных бумаг
3.10	Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении
4	Производные финансовые инструменты (в целях хеджирования)
4.1	Фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов
4.2	Фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов
4.3	Фьючерсные контракты на покупку товаров
4.4	Фьючерсные контракты на продажу товаров
4.5	Фьючерсные контракты на покупку финансовых активов
4.6	Фьючерсные контракты на продажу финансовых активов
4.7	Покупка иностранной валюты "форвард"
4.8	Продажа иностранной валюты "форвард"
4.9	Приобретенные опционные контракты "колл"
4.10	Приобретенные опционные контракты "пут"
4.11	Проданные опционные контракты "пут"
4.12	Проданные опционные контракты "колл"
4.13	Плавающий процентный своп
4.14	Фиксированный процентный своп
4.15	Приобретенный валютный своп
4.16	Проданный валютный своп
4.17	Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам
5	Производные финансовые инструменты (в прочих целях)
5.1	Фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов
5.2	Фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов
5.3	Фьючерсные контракты на покупку товаров
5.4	Фьючерсные контракты на продажу товаров
5.5	Фьючерсные контракты на покупку финансовых активов
5.6	Фьючерсные контракты на продажу финансовых активов
5.7	Покупка иностранной валюты "форвард"
5.8	Продажа иностранной валюты "форвард"
5.9	Приобретенные опционные контракты "колл"