Неофициальный перевод. По лицензии (с) ЗАО Информтехнология.

ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ДОХОДОВ И СБОРОВ УКРАИНЫ

от 28 августа 2013года № 16331/7/99-99-22-01-03-17/1008

Относительно применения штрафов за превышение предельной суммы наличных расчетов

В связи с введением в действие с 1 сентября 2013 года требований постановления Правления Национального банка Украины от 6 июня 2013 года №210 "Об установлении предельной суммы расчетов наличными", которым была установлена предельная сумма расчетов наличными между субъектами хозяйствования и физическими лицами и внесены изменения в постановление Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 года №637 "Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине" (дальше - Положение) Министерство доходов и сборов Украины сообщает следующее.

Для контроля за соблюдения предприятиями (предпринимателями) установленных ограничений во время осуществления ими наличных расчетов между предприятиями (предпринимателями) и физическими лицами проверяются расчетные операции конкретного предприятия (предпринимателя).

Во время такой проверки должно учитываться то, что наличные расчеты могут осуществляться предприятиями (предпринимателями) на протяжении дня с другими предприятиями (предпринимателями) и физическими лицами по одному или нескольким платежным документам, а также то, что указанные ограничения не касаются случаев, определенных Положением.

Для проверки используются нужные кассовые и расчетные документы предприятия (предпринимателя) (кассовая книга, кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, отчеты работников относительно расходования подотчетных сумм), а также документы, которые подтверждают осуществленные покупателем (заказчиком) расходы наличности во время приобретения товаров, оплаты предоставленных услуг и выполненных работ (кассовые и товарные чеки, расчетные квитанции, квитанции к приходным кассовым ордерам, другие расчетные документы, а также счета-фактуры, налоговые накладные, договоры на поставку продукции, предоставление услуг, выполнение работ, товарно-транспортные накладные и тому подобное).