Поиск в тексте: CTRL+F

Статус документа: * Действует

Неофициальный перевод. По лицензии (с) ЗАО Информтехнология.

ЗАКОН УКРАИНЫ

от 6 декабря 2012 года №5518-VI

О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно дальнейшего усовершенствования администрирования налогов и сборов

(В редакции Закона Украины от 04.07.2013 г. №406-VII)

Верховная Рада Украины постановляет:

I. Внести изменения в такие законодательные акты Украины:

1. В Кодексе Украины об административных правонарушениях (Ведомости Верховного Совета УССР, 1984 г., приложение к №51, ст. 1122):

1) в части первой статьи 163-13:

абзац первый после слова "Нарушение" дополнить словами "небанковским финансовым учреждением, которое имеет лицензию Национального банка Украины на перевод средств без открытия счетов, коммерческим агентом банка";

в абзаце втором слова "юридического лица - субъекта хозяйствования" заменить словами "небанковского финансового учреждения, которое имеет лицензию Национального банка Украины на перевод средств без открытия счетов, коммерческого агента банка";

2) дополнить статьей 163-15 такого содержания:

"Статья 163-15. Нарушение порядка проведения наличных расчетов и расчетов с использованием электронных платежных средств за товары (услуги)

Нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличностью, несоблюдение установленных законодательством требований относительно обеспечения возможности расчетов за товары (услуги) с использованием электронных платежных средств

влечет за собой наложение штрафа на физическое лицопредпринимателя, должностных лиц юридического лица от ста до двухсот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное лицом, которое на протяжении года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение,

влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан";

3) в абзаце первом части первой статьи 164-2 слова "нарушение правил ведения кассовых операций" исключить;

4) в статье 166-20:

в названии и тексте слово "отслеживание" заменить словами "надзор (оверсайт)" в соответствующем падеже;

в абзаце втором частей первой, второй и третьей слова "должностных лиц юридических лиц" заменить словами "физических лицпредпринимателей и должностных лиц юридических лиц";

5) часть первую статьи 234-2 после слов "связанных с" дополнить словами и цифрами "нарушением порядка принятия наличных для дальнейшего их перевода (статья 163-13), нарушением порядка проведения наличных расчетов и расчетов с использованием электронных платежных средств за товары (услуги) (статья 163-15)";

6) в части первой статьи 234-3 слова "третья - седьмая" заменить словами "третья, четвертая", а слово "отслеживания" - словами "надзора (оверсайта)";

7) в абзаце "органов государственной налоговой службы (статьи 51-2, 155-1, 162-1, 162-2, 163-1-163-4, 163-12, 163-13, 164, 164-5, 164-16, 166-16, 16617, 172-2-172-9, 177-2)" пункта 1 части первой статьи 255 цифры "163-13" исключить.

2. Часть шестую статьи 45 Бюджетного кодекса Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 2010 г., №50-51, ст. 572) дополнить абзацем вторым такого содержания:

"Предоставить право Кабинету Министров Украины, Национальному банку Украины определять порядок обращения, учета и расчетов с применением финансовых векселей для уплаты согласованных денежных обязательств, задолженности перед бюджетом и бюджетного финансирования".

3. В Законе Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" (Ведомости Верховной Рады Украины, 1996 г., №51, ст. 292 с последующими изменениями):

1) часть вторую статьи 7 дополнить пунктами 37-10 и 37-11 такого содержания:

"37-10) устанавливает по согласованию с центральным органом исполнительной власти, который реализует государственную налоговую политику, признаки фиктивности эмитента ценных бумаг;

37-11) принимает решение о включении эмитента в список эмитентов, которые имеют признаки фиктивности, в порядке, установленном Комиссией по согласованию с центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование государственной финансовой политики";

2) статью 8 дополнить пунктами 5-1-5-4 такого содержания:

"5-1) останавливать оборот ценных бумаг эмитента в связи с включением его в список эмитентов, которые имеют признаки фиктивности;

5-2) подавать иск в суд о прекращении юридического лица - эмитента в связи с включением его в список эмитентов, которые имеют признаки фиктивности;

5-3) отменять регистрацию выпуска ценных бумаг эмитента после принятия судом соответствующего решения суда по иску Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, предусмотренному пунктом 5-2 настоящей статьи;

5-4) устанавливать по согласованию с Антимонопольным комитетом Украины максимальные размеры тарифов на оплату услуг фондовой биржи".

4. В Законе Украины "О Национальном банке Украины" (Ведомости Верховной Рады Украины, 1999 г., №29, ст. 238 с последующими изменениями):

1) статью 1 с учетом алфавитного порядка изложения терминов дополнить термином такого содержания:

"учетные системы - совокупность отношений относительно формирования, обработки, хранения и передачи информации между государственными органами, финансовыми учреждениями, другими юридическими лицами во время реализации государственных проектов";

2) в статье 7:

пункт 6 изложить в такой редакции:

"6) регулирует деятельность платежных систем и систем расчетов в Украине, определяет порядок и формы платежей, в том числе между банками";

в пункте 26 (в редакции Закона Украины от 6 июля 2012 года №5178-VI) слово "отслеживание" заменить словами "надзор (оверсайт)";

пункты 25, 26 (в редакции Закона Украины от 6 июля 2012 года №5178VI) считать соответственно пунктами 28, 29.

5. В Законе Украины "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2000 г., №38, ст. 315 с последующими изменениями):

1) во втором предложении абзаца первого преамбулы слова "и их хозяйственные единицы" заменить словами "их хозяйственные единицы и представителей (уполномоченных лиц) субъектов хозяйствования";

2) абзацы второй и третий пункта 7 статьи 3 изложить в такой редакции:

"Субъекты хозяйствования, которые используют регистраторы расчетных операций (кроме электронных таксометров, автоматов по продаже товаров (услуг) и регистраторов расчетных операций, которые применяются для учета и регистрации операций по покупке-продаже иностранной валюты) должны подавать органам государственной налоговой службы по проволочным или беспроволочным каналам связи электронные копии расчетных документов и фискальных отчетных чеков, которые содержатся на контрольной ленте в памяти регистраторов расчетных операций или в памяти модемов, которые к ним присоединены.

Субъекты хозяйствования, которые используют такие регистраторы расчетных операций, как электронные таксометры, автоматы по продаже товаров (услуг) и регистраторы расчетных операций, которые применяются для учета и регистрации операций по покупке-продаже иностранной валюты, должны подавать органам государственной налоговой службы по проволочным или беспроволочным каналам связи информацию об объеме расчетных операций, выполненных в наличной и/или в безналичной форме, или об объеме операций по покупке-продаже иностранной валюты, которая содержится в фискальной памяти указанных регистраторов расчетных операций";

3) часть вторую статьи 13 изложить в такой редакции:

"Требования относительно реализации фискальных функций регистраторов расчетных операций, которые применяются для учета и регистрации операций по покупке-продаже иностранной валюты, устанавливаются Национальным банком Украины по согласованию с центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование государственной финансовой политики";

4) в статье 15:

в части первой слова "плановых или внеплановых проверок согласно законодательству Украины" заменить словами "фактических и документальных проверок в соответствии с Налоговым кодексом Украины";

в части второй слова "оперативных проверок" заменить словами "проверок в соответствии с законом";

5) статью 16 исключить;

6) в разделе II "Заключительные положения":

пункт 7 изложить в такой редакции:

"7. Центральным органам исполнительной власти, которые осуществляют разработку нормативных документов относительно технических требований к фискальным средствам контроля для различных областей применения, обеспечить согласование этих документов с центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование государственной финансовой политики";

пункт 8 дополнить абзацем вторым такого содержания:

"С 1 января 2015 года разрешается первичная регистрация только регистраторов расчетных операций, которые создают контрольную ленту в электронной форме, и электронных таксометров, автоматов по продаже товаров (услуг), регистраторов расчетных операций по покупке-продаже иностранной валюты".

(В абзац пятый подпункта 6 пункта 5 раздела I внесены изменения в соответствии с Законом Украины от 04.07.2013 г. №406-VII)

(см. предыдущую редакцию)

6. В Законе Украины "Об обращении векселей в Украине" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2001 г., №24, ст. 128):

1) часть первую статьи 4 изложить в такой редакции:

"Статья 4. Выдавать переводные и простые векселя можно только для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги (кроме финансовых векселей)";

2) часть первую статьи 5 изложить в такой редакции:

"Статья 5. Векселя (переводные и простые) составляются в документарной форме на бланках с соответствующей степенью защиты от подделки, форма и порядок изготовления которых утверждаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Национальным банком Украины с учетом норм Унифицированного закона, и не могут быть переведены в бездокументную форму (обездвижены), кроме финансовых векселей, которые выпускаются в бездокументной форме. Правила регистрации выпуска и правила учета финансовых векселей устанавливаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Национальным банком Украины".

7. В Законе Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2001 г., №29, ст. 137 с последующими изменениями):

1) в статье 1:

пункт 1.9 изложить в такой редакции:

"1.9) эквайринг - услуга технологического, информационного обслуживания расчетов по операциям, которые осуществляются с использованием электронных платежных средств в платежной системе";

в пунктах 1.45 и 1.46 слово "отслеживание" во всех падежах заменить словами "надзор (оверсайт)" в соответствующем падеже;

2) в пункте 7.2 статьи 7 слова "участникам и" исключить;

3) абзац второй пункта 9.1 статьи 9 исключить;

4) в абзаце втором пункта 38.3 статьи 38 слова "участниками и" исключить;

5) в названии раздела IX и в названии и тексте статьи 41 слово "отслеживание" заменить словами "надзор (оверсайт)" в соответствующем падеже;

6) пункт 42.2 статьи 42 исключить.

8. Абзац шестой статьи 5 Закона Украины "О зерне и рынке зерна в Украине" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2002 г., №35, ст. 258; 2005 г., №26, ст. 351; 2007 г., №12, ст. 104) изложить в такой редакции:

"Аграрный страховой пул создан в соответствии с Законом Украины "Об особенностях страхования сельскохозяйственной продукции с государственной поддержкой".

9. В Законе Украины "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2003 г., №31-32, ст. 263 с последующими изменениями):

1) часть вторую статьи 38 дополнить абзацем седьмым такого содержания:

"признание судом юридического лица - эмитента таким, который отвечает признакам фиктивности";

2) дополнить статьей 39-1 такого содержания:

"Статья 39-1. Порядок проведения государственной регистрации прекращения банка на основании решения Национального банка Украины об отзыве банковской лицензии и ликвидации банка

1. Национальный банк Украины не позже дня, следующего за днем принятия решения об отзыве банковской лицензии и ликвидации банка, направляет его копию государственному регистратору по местонахождению банка для внесения в Единый государственный реестр записи о таком решении.

Дата поступления соответствующего решения вносится государственным регистратором в журнал учета регистрационных действий.

2. Государственный регистратор обязан не позже следующего рабочего дня с даты поступления решения, указанного в части первой настоящей статьи, внести в Единый государственный реестр запись о таком решении и в тот же день известить органы статистики, государственной налоговой службы, Пенсионного фонда Украины, Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку о внесении в Единый государственный реестр такой записи.

3. С даты внесения в Единый государственный реестр записи о решении Национального банка Украины об отзыве банковской лицензии и ликвидации банка применяются ограничения, установленные частью второй статьи 35 настоящего Закона.

4. Государственный регистратор обязан не позже следующего рабочего дня с даты поступления копии решения Фонда гарантирования вкладов физических лиц о назначении уполномоченного лица Фонда внести соответствующую запись в Единый государственный реестр.

5. Уполномоченное лицо Фонда гарантирования вкладов физических лиц после принятия Фондом гарантирования вкладов физических лиц решения об утверждении отчета о завершении ликвидации банка в тот же день направляет его копию государственному регистратору по местонахождению банка для проведения государственной регистрации прекращения юридического лица.

Дата поступления копии решения об утверждении отчета о завершении ликвидации банка вносится в журнал учета регистрационных действий.

6. Государственный регистратор обязан не позже следующего рабочего дня с даты поступления копии решения Фонда гарантирования вкладов физических лиц об утверждении отчета о завершении ликвидации банка заполнить регистрационную карточку о государственной регистрации прекращения юридического лица, внести в Единый государственный реестр запись о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица и в тот же день передать органам статистики, государственной налоговой службы, Пенсионного фонда Украины сообщение о внесении в Единый государственный реестр записи о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица для снятия юридического лица с учета.

Дата внесения в Единый государственный реестр записи о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица является датой прекращения юридического лица.

7. Государственный регистратор не позже следующего рабочего дня с даты проведения государственной регистрации прекращения юридического лица должен выдать (послать почтовым отправлением) Фонду гарантирования вкладов физических лиц сообщение о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица, второй экземпляр которого приобщается к регистрационному делу такого юридического лица".

10. Подпункт 9.2.7 пункта 9.2 статьи 9 Закона Украины "О государственной поддержке сельского хозяйства Украины" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2004 г., №49, ст. 527; 2009 г., №43, ст. 638) изложить в такой редакции:

"9.2.7. Аграрный фонд осуществляет закупку услуг, связанных с комплексом мероприятий по хранению, перевозке, переработке и страхованию объектов государственного ценового регулирования, в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины".

11. В статье 14 Закона Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2006 г., №31, ст. 268):

часть вторую изложить в такой редакции:

"2. Векселя могут быть простые или переводные и существуют исключительно в документарной форме, кроме финансовых векселей, которые выпускаются в бездокументной форме в определенном законодательством порядке";

часть третью дополнить абзацами вторым - пятым такого содержания:

"Особенности выпуска, обращения, погашения и взыскания по финансовым векселям определяются:

Национальным банком Украины - для векселей, которые эмитируются банковскими учреждениями (банковский финансовый вексель);

Кабинетом Министров Украины - для векселей, которые выпускаются центральным органом исполнительной власти, который осуществляет казначейское обслуживание бюджетных средств (казначейский финансовый вексель).

Правила регистрации выпуска и правила учета финансовых векселей утверждаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Национальным банком Украины".

12. Пункт 1 раздела VI "Заключительные и переходные положения" Закона Украины от 6 июля 2012 года №5178-VI "О депозитарной системе Украины" дополнить словами и цифрами "а также кроме абзацев девятогодевятнадцатого подпункта 2, абзацев пятого и шестого подпункта 10 и подпункта 13 пункта 4 этого раздела, которые вступают в силу с 1 января 2013 года".

13. Часть четвертую статьи 10 Закона Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом" в редакции Закона Украины от 22 декабря 2011 года №4212-VI (Ведомости Верховной Рады Украины, 2012 г., №32-33, ст. 413) изложить в такой редакции:

"4. Суд, в производстве которого находится дело о банкротстве, решает все имущественные споры с требованиями к должнику, в том числе споры о признании недействительными любых сделок (договоров), заключенных должником; взыскании заработной платы; восстановлении на работе должностных и служебных лиц должника, за исключением споров, связанных с определением и уплатой (взысканием) денежных обязательств (налогового долга), определенных в соответствии с Налоговым кодексом Украины, а также дел по спорам о признании недействительными сделок (договоров), если с соответствующим иском обращается на выполнение своих полномочий контролирующий орган, определенный Налоговым кодексом Украины".

14. Пункт 7 части первой статьи 12 Хозяйственного процессуального кодекса Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 1992 г., №6, ст. 56) изложить в такой редакции:

"7) дела в спорах с имущественными требованиями к должнику, относительно которого возбуждено дело о банкротстве, в том числе дела в спорах о признании недействительными любых сделок (договоров), заключенных должником; взыскании заработной платы; восстановлении на работе должностных и служебных лиц должника, за исключением споров, связанных с определением и уплатой (взысканием) денежных обязательств (налогового долга), определенных в соответствии с Налоговым кодексом Украины, а также дел в спорах о признании недействительными сделок (договоров), если с соответствующим иском обращается на выполнение своих полномочий контролирующий орган, определенный Налоговым кодексом Украины".

15. В Кодексе административного судопроизводства Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 2005 г., №№35-37, ст. 446):

1) в пункте 1 части первой статьи 3 слова "кроме случаев, установленных законом" исключить;

2) пункт 5 части третьей статьи 17 исключить.

II. Заключительные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2013 года, кроме:

подпункта 6 пункта 5 раздела I (относительно изменений в пункт 8 раздела II "Заключительные положения" Закона Украины "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг") настоящего Закона, который вступает в силу с 1 января 2015 года;

(В абзац второй пункта 1 раздела II внесены изменения в соответствии с Законом Украины от 04.07.2013 г. №406-VII)

(см. предыдущую редакцию)

подпункта 2 пункта 5 раздела I (относительно изменений в пункт 7 статьи 3 Закона Украины "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг") настоящего Закона, который вступает в силу с 1 января 2015 года;

(В абзац третий пункта 1 раздела II внесены изменения в соответствии с Законом Украины от 04.07.2013 г. №406-VII)

(см. предыдущую редакцию)

пунктов 13, 14 и 15 раздела I настоящего Закона, которые вступают в силу одновременно с Законом Украины от 22 декабря 2011 года №4212-VI "О внесении изменений в Закон Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом".

2. Кабинету Министров Украины в течение трех месяцев со дня вступления в действие настоящего Закона:

привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом;

обеспечить пересмотр и приведение соответствующими центральными органами исполнительной власти их нормативно-правовых актов в соответствие с настоящим Законом.

 

Президент Украины

В.Янукович