ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 23 августа 2012 года №ММВ-7-6/572@

Об утверждении формата представления расчета финансового результата инвестиционного товарищества в электронном виде

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.2012 N 77н "Об утверждении формы расчета финансового результата инвестиционного товарищества" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Формат представления расчета финансового результата инвестиционного товарищества в электронном виде.

2. Установить, что настоящий приказ применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за девять месяцев 2012 года, а налогоплательщиками, исчисляющими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, - начиная с представления налоговой декларации за восемь месяцев 2012 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

 

Утвержден приказом ФНС России от "___" ________ 2012 г. N ____

Формат представления расчета финансового результата инвестиционного товарищества в электронном виде

I. Общие положения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений с данными расчета финансового результата инвестиционного товарищества (далее - файлам обмена) в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CXXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.2012 N 77н "Об утверждении формы расчета финансового результата инвестиционного товарищества" (зарегистрирован в Минюсте России 12.07.2012 N 24887).

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: NO_RFINREZ;

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_RFINREZ_1_133_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

--------------------------------

<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:

n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

            +-+           ¦
           ¦¦-¦ attributes¦
           ¦+--           +------+
           ¦ -------------------+¦
           ¦ ¦ ИдФайл           ¦¦
          -+ +-------------------¦
          ¦¦ Идентификатор файла ¦
          ¦¦ ------------------+ ¦
          ¦¦ ¦ ВерсПрог        ¦ ¦
          ¦¦ +------------------ ¦
          ¦¦ Версия передающей   ¦
          ¦¦ программы           ¦
          ¦¦ +-----------------+ ¦
          ¦¦ ¦ ВерсФорм        ¦ ¦
          ¦¦ +------------------ ¦
          ¦¦ Версия формата      ¦
          ¦+----------------------
          ¦                           ---------------+
          ¦                           ¦--+           ¦
          ¦                           ¦¦-¦ attributes¦
          ¦                           ¦+--           +------+
          ¦                           ¦ -------------------+¦
          ¦                           ¦ ¦ КНД              ¦¦
          ¦                           ¦ +-------------------¦
          ¦                           ¦ Код формы отчетности¦
          ¦                           ¦ по КНД              ¦
--------+ ¦                           ¦ -------------------+¦
¦      -++¦                           ¦ ¦ ДатаДок          ¦¦
¦ Файл ¦-++                         --+ +-------------------¦
¦      ++-¦                         ¦ ¦ Дата формирования   ¦
+-------- ¦                         ¦ ¦ документа           ¦
 Файл     ¦                         ¦ ¦ -------------------+¦
 обмена   ¦                         ¦ ¦ ¦ Период           ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ +-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Отчетный (налоговый)¦
          ¦                         ¦ ¦ период              ¦
          ¦                         ¦ ¦ -------------------+¦
          ¦                         ¦ ¦ ¦ ОтчетГод         ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ +-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Отчетный год        ¦
          ¦                         ¦ ¦ -------------------+¦
          ¦                         ¦ ¦ ¦ КодНО            ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ +-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Код налогового      ¦
          ¦                         ¦ ¦ органа              ¦
          ¦/-------\  ------------¬ ¦ ¦ -------------------+¦
          ¦¦       +-+¦          -++¦ ¦ ¦ НомКорр          ¦¦
          ++-.-.-.-¦-++ Документ ¦-++ ¦ +-------------------¦
           ¦       +--¦          ++-¦ ¦ Номер корректировки ¦
           \-------/  +------------ ¦ +----------------------
                       Состав и     ¦
                       структура    ¦               -----------+                            ¦ ---------+
                       документа    ¦               ¦         -++                           ¦ ¦       -++
                                    ¦             --+ СвНП    ¦+¦                           ¦ ¦ОперЦБ ¦+¦
                                    ¦             ¦ ¦         ++-                           ¦ ¦       +++
                                    ¦             ¦ +-----------                            ¦ ++----\---¦
                                    ¦             ¦ Сведения о                              ¦  +-----\---
                                    ¦             ¦ налогоплательщике                       ¦         \/
                                    ¦             ¦ --------------¬                         ¦      1..3
                                    ¦             ¦ ¦            -++                        ¦ Расчет финансового
                                    ¦             +-+ Подписант  ¦+¦                        ¦ результата по операциям
                                    ¦ /-------\   ¦ ¦            ++-                        ¦ с ценными бумагами и
                                    ¦ ¦       +-+ ¦ +--------------                         ¦ финансовыми инструментами
                                    +-+-.-.-.-¦-+-+ Лицо, подписавшее                       ¦ срочных сделок
                                      ¦       +-- ¦ документ                                ¦ ------------¬
                                      \-------/   ¦ -------------+              /-------\   ¦ ¦          -++
                                                  ¦ ¦           -++             ¦       +-+ +-+ДолУчПроч ¦+¦
                                                  +-+РасчФинРез ¦-+-------------+-.-.-.-¦-+-+ ¦          ++-
                                                    ¦           ++-             ¦       +-- ¦ +------------
                                                    +-------------              \-------/   ¦ Расчет финансового
                                                    Расчет финансового                      ¦ результата по операциям
                                                    результата инвестиционного              ¦ с долями участия в уставном
                                                    товарищества                            ¦ капитале организаций
                                                                                            ¦ и прочим операциям,
                                                                                            ¦ а также доходы, полученные
                                                                                            ¦ в виде дивидендов
                                                                                            ¦ ----------------+
                                                                                            ¦ ¦              -++
                                                                                            +-+РаспРасхУпТов ¦+¦
                                                                                              ¦              ++-
                                                                                              +----------------
                                                                                              Расчет распределения
                                                                                              расходов управляющего
                                                                                              товарища в интересах
                                                                                              всех товарищей для ведения
                                                                                              общих дел товарищей в
                                                                                              соответствии с установленной
                                                                                              договором инвестиционного
                                                                                              товарищества долей каждого
                                                                                              участника в прибыли
                                                                                              инвестиционного товарищества