ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 6 июня 1995 года №481-XIII

Об освобождении от ответственности и налогообложения физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью и хранящих свои денежные средства за рубежом

В целях увеличения валютного потенциала и привлечения в национальную экономику дополнительных ресурсов иностранной валюты

Парламент принимает настоящий закон.

Ст. 1. - Освободить от ответственности за нарушение порядка открытия счетов и хранения денежных средств за пределами Республики Молдова, предусмотренной законодательством, физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, которые в срок до 1 января 1996 года переведут денежные средства из-за границы (за исключением находящихся за рубежом на счетах, открытых с разрешения Национального банка Молдовы) на счета уполномоченных банков Республики Молдова.

Ст. 2. - Перевод указанных денежных средств и зачисление их на счета уполномоченных банков Республики Молдова осуществляются без проверки источников и способов образования вкладов, без указания причин и времени нахождения их за рубежом, без обложения налогами, в том числе налогом на прибыль (доход).

Ст. 3. - Установить, что:

а) дальнейшее размещение и использование переведенных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством;

b) для владельцев денежных средств, осуществивших их перевод в установленный статьей 1 срок, при закрытии за границей счетов, открытых без разрешения Национального банка Молдовы, предоставляется следующая налоговая льгота: в течение 1995-1996 годов не облагаются налогом на прибыль (доход) доходы, полученные от размещения указанных средств в депозиты в иностранной валюте или в молдавских леях после конвертации (продажи) иностранной валюты в уполномоченных банках Республики Молдова. Данные средства предварительно декларируются в налоговом органе по месту присвоения фискального кода;

с) выявление с 1 января 1996 года фактов нахождения денежных средств физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, за рубежом на счетах, открытых без разрешения Национального банка Молдовы до вступления в силу настоящего закона, влечет уголовную ответственность с конфискацией вклада в соответствии с законодательством.

Ст. 4. - Настоящий закон вступает в силу со дня опубликования.