База данных

Дата обновления БД:

21.02.2020

Добавлено/обновлено документов:

29 / 333

Всего документов в БД:

98172

Утратил силу

Документ утратил силу в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24.08.2012 г. №272

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 6 декабря 2003 года №436

О ведении вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе накопительных пенсионных фондов

(В редакции Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18.02.2006 г. №10)

В целях дальнейшего развития пенсионной системы Республики Казахстан, а также в связи с переходом накопительных пенсионных фондов на международные стандарты финансовой отчетности Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Накопительным пенсионным фондам в месячный срок со дня введения в действие настоящего постановления представить в Национальный Банк Республики Казахстан план по выполнению индивидуальных контрольных мероприятий, разработанный в соответствии со следующими требованиями, с указанием сроков исполнения и лиц, ответственных за исполнение данных мероприятий:

1) обеспечить ведение вспомогательного бухгалтерского учета по всем совершаемым операциям при соблюдении следующих условий:

наличие утвержденных внутренних документов, регламентирующих порядок отражения в бухгалтерском учете всех совершаемых операций;

наличие утвержденных внутренних документов, регламентирующих порядок работы соответствующих подразделений (фронт- и бэк-офисов);

наличие вспомогательных модулей по всем совершаемым операциям (собственным активам), в том числе расчетно-кассовым операциям, доходам и расходам, кадрам и заработной плате, основным средствам и товарно-материальным ценностям (запасам), ценным бумагам, вкладам, дебиторской и кредиторской задолженностям, бюджету и бюджетному контролю;

наличие отдельных вспомогательных модулей по всем совершаемым операциям (пенсионным активам), в том числе расчетно-кассовым операциям, доходам и расходам, ценным бумагам, вкладам, дебиторской и кредиторской задолженностям;

наличие вспомогательных бухгалтерских журналов (включая журналы регистрации договоров (операций)) отдельно по пенсионным и собственным активам, внедренных в автоматизированную информационную систему, а также ведение аналитического учета;

наличие кодов по всем совершаемым операциям, внедренных в автоматизированную информационную систему;

централизованное ведение книги регистрации карточек клиентов и книги регистрации лицевых счетов вспомогательного бухгалтерского учета;

2) обеспечить ведение Главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе с учетом всех филиалов и представительств (при их наличии), на следующих условиях:

возможность просмотра и корректировки планов счетов бухгалтерского учета;

хранение данных Главной бухгалтерской книги отдельно от данных вспомогательного бухгалтерского учета;

возможность просмотра бухгалтерских записей Главной бухгалтерской книги с доступом к детальной информации вспомогательных бухгалтерий (отдельных документов (договоров, журналов, платежных документов и так далее), на основании которых эти записи формировались);

возможность внесения новых бухгалтерских записей без учета во вспомогательном бухгалтерском учете (используется для переноса входящего или исходящего остатков, оборотов, а также при корректировке записей в Главной бухгалтерской книге);

контроль правильности отражения совершенных операций в бухгалтерском учете;

формирование бухгалтерских записей путем консолидации оборотов и остатков по аналитическим счетам, а также автоматически на основе журналов регистрации операций и кодов совершаемых операций;

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года №436
"О ведении вспомогательного бухгалтерского учета и главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе накопительных пенсионных фондов"

О документе

Номер документа:436
Дата принятия: 06/12/2003
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:13/01/2004
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:01/01/2013

Опубликование документа

«Казахстанская правда» от 28 января 2004 г. № 16 (24326);

Вестник Национального Банка Казахстана, 19 января - 1 февраля 2004 г., № 2

Редакции документа

Текущая редакция принята: 18/02/2006