База данных

Дата обновления БД:

29.05.2020

Добавлено/обновлено документов:

32 / 281

Всего документов в БД:

100513

Утратил силу

Документ утратил силу в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24.08.2012 г. №272

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 20 июля 2007 года №80

О ведении вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе отдельными субъектами финансового рынка Республики Казахстан

В целях установления требований к автоматизации ведения бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, специальным финансовым компаниям и ипотечным организациям (далее - организации) выполнить следующие требования:

1) обеспечить ведение вспомогательного бухгалтерского учета по всем совершаемым операциям при соблюдении следующих условий:

наличие утвержденных внутренних документов, регламентирующих порядок отражения в бухгалтерском учете всех совершаемых операций;

наличие утвержденных внутренних документов, регламентирующих порядок работы соответствующих подразделений организаций, ответственных за осуществление работы с клиентами, за регистрацию совершенных операций во вспомогательном бухгалтерском учете на основании полученных первичных документов;

наличие вспомогательных модулей по всем совершаемым операциям, в том числе расчетно-кассовым операциям, доходам и расходам, кадрам и заработной плате, основным средствам и товарно-материальным ценностям (запасам), ценным бумагам, вкладам, дебиторской и кредиторской задолженностям, бюджету и бюджетному контролю, а также по отдельным видам банковских операций, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и другой деятельности отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан;

наличие вспомогательных бухгалтерских журналов (включая журналы регистрации договоров (операций) отдельно по основным операциям и прочей деятельности по всем совершаемым операциям, внедренных в автоматизированную информационную систему;

наличие кодов по всем совершаемым операциям, внедренных в автоматизированную информационную систему;

централизованное ведение книги регистрации карточек клиентов и книги регистрации лицевых счетов вспомогательного бухгалтерского учета;

2) обеспечить ведение Главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе с учетом всех филиалов и представительств (при их наличии) на следующих условиях:

возможность просмотра, корректировки, замены Плана счетов бухгалтерского учета и поддержание нескольких Планов счетов бухгалтерского учета;

хранение данных Главной бухгалтерской книги отдельно от данных вспомогательного бухгалтерского учета;

хранение истории по счетам Главной бухгалтерской книги не менее пяти лет с возможностью восстановления данных по счетам Главной бухгалтерской книги;

возможность просмотра бухгалтерских записей Главной бухгалтерской книги с доступом к детальной информации вспомогательного бухгалтерского учета (договорам, журналам, платежным и другим документам, на основании которых эти записи формировались);

контроль правильности отражения совершенных операций в бухгалтерском учете путем создания системы (иерархии) санкционирования (утверждения) бухгалтерских записей в автоматизированной информационной системе и определения ограничений полномочий работников организации;

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июля 2007 года №80
"О ведении вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, внедренной в автоматизированной информационной системе отдельными субъектами финансового рынка Республики Казахстан"

О документе

Номер документа:80
Дата принятия: 20/07/2007
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:29/08/2007
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:01/01/2013

Опубликование документа

Нет данных