База данных

Дата обновления БД:

23.08.2019

Добавлено/обновлено документов:

57 / 337

Всего документов в БД:

93977

Действует

Утверждено Решением Правления Национального банка Таджикистана от 25 января 2000 года №1

Положение об организации внутреннего контроля в банках

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями банковского и действующего законодательства, учетом международных стандартов банковской деятельности и определяют условия организации внутреннего контроля в банках, кроме Национального банка Таджикистана (далее банки).

1.2. Основной целью системы внутреннего контроля в банке является защита законных интересов банка, его кредиторов и клиентов путем организации контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

1.3. Система внутреннего контроля должна удовлетворять требованиям, установленным настоящим Положением, другими нормативными актами Национального банка Таджикистана, соответствовать характеру и масштабам проводимых банком операций и обеспечивать выполнение задач, поставленных перед нею органами управления банком.

1.4. Банки осуществляют создание системы внутреннего контроля, формируют службы внутреннего контроля в соответствии с настоящим Положением.

Сведения о службе внутреннего контроля, о порядке ее образования и ее полномочия должны быть отражены в уставах банков и регламентируются настоящим Положением.

2. Цели и задачи внутреннего контроля

2.1. Основными целями системы внутреннего контроля являются:

- обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований действующего законодательства Республики Таджикистан, нормативно-правовых актов Национального банка Таджикистана, включая постановления Правительства Республики Таджикистана, а также стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка;

- обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.

2.2. Основными задачами внутреннего контроля являются:

- выполнение банком требований действующего законодательства Республики Таджикистан и нормативно-правовых актов Национального банка Таджикистана;

- обеспечение надежности, полноты и своевременности финансовой информации, используемой для принятия решений, составление финансовой и регулятивной отчетности;

- принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;

- создание в банке эффективной системы управления его активами и пассивами;

- сохранность активов (имущества) банка;

- обеспечение соответствия действующей практики бухгалтерского учета общим принципам и стандартам бухгалтерского учета;

- управление рисками банковской деятельности и осуществления мониторинга за их минимизацией;

- предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.

3. Организация внутреннего контроля

3.1. Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. (Приложение №1 настоящего Положения).

3.2. Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка.

3.3. В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.

3.4. Численность службы внутреннего контроля определяется руководителем банка; она должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Положение об организации внутреннего контроля в банках
Утверждено Решением Правления Национального банка Таджикистана от 25 января 2000 года №1

О документе

Номер документа:1
Дата принятия: 25/01/2000
Состояние документа:Действует
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Нет данных