Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 9 сентября 2021 года №750

Об утверждении Положения о порядке осуществления эмиссии опционных сертификатов и их обращения

Согласно пунктам 1, 3 части второй статьи 7, пункту 13 части первой статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынков капитала и организованных товарных рынков", Закону Украины от 19 июня 2020 года №738-IX "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно упрощения привлечения инвестиций и внедрения новых финансовых инструментов", Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке осуществления эмиссии опционных сертификатов и их обращения, которое прилагается.

2. Департаменту методологии корпоративного управления, корпоративных финансов, финансовых инструментов на рынках капитала и организованных товарных рынков (Пересунько Д.) обеспечить:

представление этого решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование этого решения на официальном вебсайте Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

3. Это решение вступает в силу со дня его официального опубликования.

4. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Либанова М.

 

Согласовано: Первым заместителем Министра цифровой трансформации Украины

А.Выскуб

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 9 сентября 2021 года №750

Положение о порядке осуществления эмиссии опционных сертификатов и их обращения

I. Общие положения

1. Это Положение устанавливает порядок осуществления эмиссии, обращения опционных сертификатов, регистрации выпуска опционных сертификатов, регистрации выпуска и утверждения проспекта опционных сертификатов, утверждения изменений и/или дополнений в проспект опционных сертификатов, согласования изменений в решение об эмиссии опционных сертификатов, регистрации отчета о результатах эмиссии опционных сертификатов в Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - регистрирующий орган), для предоставления в регистрирующий орган отчета о результатах погашения и отмены регистрации выпуска опционных сертификатов.

2. Термины, используемые в настоящем Порядке, употребляются в следующих значениях:

опционный сертификат - это деривативная ценная бумага, удостоверяющая право его владельца на приобретение у его эмитента (опционный сертификат на приобретение) или на продажу его эмитенту (опционный сертификат на продажу) базового актива по цене, в срок и других условиях, определенных проспектом (решением об эмиссии ценных бумаг) опционных сертификатов. Опционный сертификат может включать расчеты между сторонами в зависимости от цены базового актива без его приобретения или продажи;

базовый актив - это эмиссионные ценные бумаги (в том числе иностранных эмитентов), иные финансовые инструменты, валютные ценности, продукция, работы, услуги, имеющие денежное выражение стоимости;

выпуск опционных сертификатов - совокупность опционных сертификатов одного эмитента, имеющих один международный идентификационный номер, обеспечивающих одинаковые права их владельцев на приобретение (продажу) базового актива таких опционных сертификатов независимо от времени их приобретения;

разновидность опционных сертификатов - совокупность всех опционных сертификатов на покупку или продажу одного базового актива;

эмитент опционных сертификатов может иметь соответствующее обеспечение выпуска таких опционных сертификатов;

обеспечение выпуска опционных сертификатов - заключение соответствующих договоров поручительства, залога, страхования или выдается гарантия по обеспечению исполнения обязательства по опционным сертификатам;

серия опционных сертификатов - совокупность опционных сертификатов одного выпуска с одинаковой номинальной стоимостью, сроком (сроком) исполнения и базовым активом;

срок выполнения - срок, в течение которого эмитент выполняет обязательства по опционным сертификатам;

цена выполнения - цена базового актива, определенного в решении об эмиссии опционных сертификатов и проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления);

финансовая отчетность - отчетность (для банков - по соответствующим формам, которые определены нормативно-правовыми актами по составлению финансовой отчетности банков Украины, утвержденным постановлениями Правления Национального банка Украины, которые действовали на соответствующие отчетные даты; для иных юридических лиц - финансовая отчетность по соответствующим формам, которые определены нормативно-правовыми актами Министерства финансов Украины относительно составления финансовой отчетности юридических лиц (кроме банков), которые действовали на соответствующие отчетные даты), которая состоит из:

отчета о финансовом положении на конец периода;

отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе за период;

отчета об изменениях в собственном капитале за период;

отчета о движении денежных средств за период;

примечаний к финансовой отчетности.

Если эмитент в соответствии с законодательством обязан составлять финансовую отчетность по международным стандартам финансовой отчетности, он подает финансовую отчетность, составленную по международным стандартам финансовой отчетности.

Термины "обращение ценных бумаг", "выкуп ценных бумаг", "погашение эмиссионных ценных бумаг", "международный идентификационный номер ценных бумаг (код ISIN)", "международный идентификационный код юридического лица (код LEI)", "официальный канал связи", "первый владелец", "проспект ценных бумаг", "решение об эмиссии ценных бумаг", "размещение ценных бумаг", "срок обращения эмиссионных ценных бумаг" "формат проспекта" принимаются согласно Закону Украины "О рынках капитала и организованных товарных рынках" (далее - Закон).

3. Опционные сертификаты могут существовать исключительно в электронной форме.

4. Эмитент может осуществлять эмиссию обычных (необеспеченных) и обеспеченных опционных сертификатов. Опционные сертификаты могут считаться обеспеченными, если эмитентом заключены соответствующие договоры поручительства, залога, страхования или выдается гарантия по обеспечению исполнения обязательства по опционным сертификатам.

Опционные сертификаты считаются обеспеченными поручительством, если эмитент определил их такими в проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления) и/или в решении об эмиссии опционных сертификатов и заключил соответствующий договор поручительства с поручителем об обеспечении исполнения обязательств по опционным сертификатам.

Опционные сертификаты считаются обеспеченными гарантией, если эмитент определил их такими в проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления) и/или решении об эмиссии опционных сертификатов и гарант (банк, другое финансовое учреждение) гарантирует перед владельцами опционных сертификатов исполнение эмитентом обязательств по этим опционным сертификатам.

Опционные сертификаты считаются обеспеченными залогом, если эмитент определил их такими в проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления) и/или решении об эмиссии опционных сертификатов и эмитентом заключены договоры залога с первыми владельцами опционных сертификатов в период размещения об обеспечении исполнения обязательств по опционным сертификатам.

Опционные сертификаты считаются обеспеченными, если эмитент заключил со страховщиком договор страхования финансовых рисков, предметом которого является страхование рисков неисполнения обязательств по ценным бумагам.

Эмитент должен учитывать, что размер обеспечения, полученного от поручителя(ей), гаранта(ов), с учетом ранее предоставленных им поручительств и/или гарантий не должен превышать размера собственного капитала(ов) поручителя(-ей), гаранта(ов).

5. Эмитент опционных сертификатов должен соблюдать требования, ограничивающие риски по операциям с опционными сертификатами.

6. Срок исполнения опционных сертификатов устанавливаются эмитентом в решении об эмиссии опционных сертификатов и проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления).

7. Эмитент может устанавливать условия досрочного исполнения обязательств по опционным сертификатам:

в течение срока обращения - опционный сертификат может быть выполнен в любое время до наступления установленной конечной даты его выполнения;

в установленный срок погашения - опционный сертификат выполняется в срок погашения, определенный в решении об эмиссии опционных сертификатов и проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления).

Срок погашения по опционным сертификатам не может превышать один год.

Если опционные сертификаты не предъявлены к выполнению в установленный в решении об эмиссии опционных сертификатов и проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления) срок погашения, то обязательства по этим опционным сертификатам считаются прекращенными со следующего дня после даты окончания срока погашения опционных сертификатов. После даты окончания срока погашения опционных сертификатов депозитарные операции в системе депозитарного учета относительно соответствующих опционных сертификатов прекращаются, кроме операций, относительно аннулирования опционных сертификатов в связи с отменой регистрации выпуска.

В случае эмиссии опционных сертификатов с поставкой, базовым активом которых являются объект строительства, эмитентом может быть юридическое лицо, которое согласно законодательству имеет право на выполнение функций заказчика строительства такого объекта, либо юридическое лицо, заключившее договор участия в строительстве жилья с органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, имеющие право собственности, аренды или постоянного пользования земельным участком, предназначенным для строительства объекта жилого строительства, который будет базовым активом опционных сертификатов.

8. В отношении каждой эмиссии опционных сертификатов эмитент принимает отдельное решение об эмиссии опционных сертификатов.

9. Сумма обязательств по опционным сертификатам не может превышать трехкратного размера собственного капитала или размера обеспечения, предоставляемого эмитенту опционных сертификатов с этой целью третьими лицами.

10. Эмитент должен придерживаться обязательств, указанных в решении об эмиссии опционных сертификатов и проспекте опционных сертификатов (в случае его оформления), об отсутствии намерений осуществлять отчуждение или обременение своего права собственности на базовый актив опционного сертификата.

11. В случае эмиссии опционных сертификатов их размещение осуществляется среди заранее определенного круга лиц, количество неквалифицированных инвесторов среди которых не может равняться или превышать 150 человек, кроме случая осуществления публичного предложения эмитентом в процессе эмиссии.

12. Последовательность действий эмитента, направленных на регистрацию выпуска опционных сертификатов в регистрирующем органе, их размещение среди инвесторов в ценные бумаги осуществляются в порядке, установленном настоящим Положением.

Эмиссия опционных сертификатов осуществляется эмитентом самостоятельно или через инвестиционную фирму, которая осуществляет андеррайтинг и/или деятельность по размещению с предоставлением гарантии или деятельность по размещению без предоставления гарантии.

В процессе эмиссии опционных сертификатов договоры с первыми владельцами по отчуждению опционных сертификатов заключаются до даты, определенной решением об эмиссии опционных сертификатов, но не позднее двух месяцев с даты начала размещения опционных сертификатов, определенной решением об эмиссии таких опционных сертификатов, кроме случая осуществления публичного предложения. В таком случае договоры с первыми собственниками заключаются не позднее даты утраты действия проспекта опционных сертификатов, а в случае осуществления публичного предложения без оформления проспекта - не позднее двенадцати месяцев с даты включения публичного предложения в перечень публичных предложений.

13. В процессе эмиссии опционных сертификатов может осуществляться публичное предложение.

Публичное предложение опционных сертификатов в процессе их эмиссии осуществляется исключительно при условии:

1) обнародования проспекта, утвержденного регистрирующим органом, если иное не установлено законодательством;

2) выполнения требований статьи 92 Закона Украины "О рынках капитала и организованных товарных рынках";

3) регистрации выпуска опционных сертификатов в соответствии с требованиями настоящего Положения.

Осуществление публичного предложения опционных сертификатов эмитентом в процессе их эмиссии возможно лишь при условии действительности проспекта в соответствии с требованиями нормативно-правового акта регистрирующего органа об осуществлении публичного предложения.

14. Требования настоящего Положения о получении эмитентом кода LEI применяются в случае осуществления эмиссии опционных сертификатов, которая совмещается с публичным предложением таких опционных сертификатов.

15. Каждый инвестор в опционные сертификаты должен оплатить стоимость опционных сертификатов в полном объеме до даты утверждения результатов эмиссии соответствующего выпуска опционных сертификатов.

16. Обращение опционных сертификатов разрешается после регистрации регистрирующим органом отчета о результатах эмиссии опционных сертификатов и выдачи свидетельства о регистрации выпуска опционных сертификатов.

17. Переход права собственности на опционные сертификаты эмитента к другому лицу не является основанием для освобождения эмитента от выполнения обязательств, которое подтверждается опционным сертификатом.

18. Во время обращения опционных сертификатов владелец опционных сертификатов имеет право обратиться к эмитенту с предложением/требованием выкупить оплаченные владельцем опционные сертификаты.

19. Признание регистрирующим органом эмиссии опционных сертификатов недобросовестной, временное приостановление и возобновление размещения опционных сертификатов, а также признание эмиссии опционных сертификатов недействительной происходят в соответствии с нормативно-правовым актом регистрирующего органа, устанавливающим порядок признания эмиссии ценных бумаг недобросовестной и недействительной.

II. Порядок осуществления эмиссии опционных сертификатов

1. Опционные сертификаты размещаются юридическими лицами только после полной оплаты своего уставного капитала.

Решение об эмиссии опционных сертификатов принимается органом управления эмитента, полномочия которого подтверждаются учредительными документами эмитента.

Решение об основных параметрах выпуска опционных сертификатов принимается органом управления эмитента, полномочия которого подтверждаются учредительными документами эмитента, с возможностью предоставления полномочий Уполномоченному органу (Наблюдательный совет, Исполнительный орган) об оформлении Решения об эмиссии опционных сертификатов согласно приложениям 6, 7 к настоящему Положению.

2. Размещение опционных сертификатов осуществляется в национальной валюте или иностранной валюте с учетом законодательства о валютном регулировании, если это предусмотрено условиями эмиссии.

В течение установленного в решении об эмиссии опционных сертификатов, проспекте опционных сертификатов и изменениях в проспект опционных сертификатов (в случае оформления проспекта для осуществления публичного предложения в процессе их эмиссии и в случае внесения таких изменений) срока размещения участники такого размещения подают заявление, заключают договор купли-продажи опционных сертификатов. Каждый инвестор в ценные бумаги должен оплатить стоимость опционных сертификатов в полном объеме до даты утверждения результатов эмиссии опционных сертификатов.

3. Эмиссия опционных сертификатов среди заранее определенного круга лиц без осуществления публичного предложения осуществляется следующими этапами:

1) принятие уполномоченным органом (лицом) эмитента решений о:

эмиссии опционных сертификатов;

определении потребности уполномоченного органа эмитента (исполнительного органа, наблюдательного совета), если это не определено уставом, которому предоставляются полномочия по:

оформлению Решения об эмиссии опционных сертификатов согласно приложению 6 к настоящему Положению;

привлечению к размещению инвестиционной фирмы, которая осуществляет андеррайтинг и/или деятельность по размещению с предоставлением гарантии или деятельность по размещению без предоставления гарантии;

изменению дат начала и окончания размещения опционных сертификатов;

внесению изменений в решение об эмиссии опционных сертификатов;

принятию решения о досрочном окончания размещения опционных сертификатов (при условии, что на запланированный объем опционных сертификатов заключены договоры с первыми владельцами и опционные сертификаты полностью оплачены);

утверждению результатов эмиссии опционных сертификатов;

утверждению отчета о результатах эмиссии опционных сертификатов;

принятию решения об отказе от эмиссии опционных сертификатов;