Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ФOНДА ГАРАНТИРОВАНИЯ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ УКРАИНЫ

от 18 июня 2020 года №1158

Об утверждении Правил предоставления отчетности участниками Фонда гарантирования вкладов физических лиц и признании утратившими силу решений исполнительной дирекции Фонда гарантирования вкладов физических лиц от 9 июля 2012 года №4 и 5

Согласно пункту 10 части первой, пункту 4 части четвертой статьи 12 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" исполнительная дирекция Фонда гарантирования вкладов физических лиц РЕШИЛА:

1. Утвердить Правила предоставления отчетности участниками Фонда гарантирования вкладов физических лиц, которые прилагаются.

2. Признать утратившими силу:

решение исполнительной дирекции Фонда гарантирования вкладов физических лиц от 9 июля 2012 года №4 "Об утверждении Правил предоставления отчетности участниками Фонда гарантирования вкладов физических лиц", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 27 июля 2012 года за №1269/21581 (с изменениями);

решение исполнительной дирекции Фонда гарантирования вкладов физических лиц от 9 июля 2012 года №5 "О порядке составления отчета о вкладах физических лиц в участниках Фонда гарантирования вкладов физических лиц - форма отчетности №1Ф", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 2 августа 2012 года за №1314/21626 (с изменениями).

3. Отделу методологии, стратегического планирования и евроинтеграции вместе с юридическим департаментом обеспечить предоставление данного решения в Министерство юстиции Украины для осуществления его государственной регистрации.

4. Управлению по связям с общественностью и международными организациями обеспечить размещение настоящего решения на официальном сайте Фонда гарантирования вкладов физических лиц в сети Интернет после его государственной регистрации.

5. Это решение вступает в силу через 30 календарных дней после дня его официального опубликования.

6. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на заместителя директора-распорядителя Билай Е.С.

 

Согласовано: Первым заместителем Министра цифровой трансформации Украины

А.Выскуб

Утверждены Решением исполнительной дирекции Фонда гарантирования вкладов физических лиц Украины от 18 июня 2020 года №1158

Правила предоставления отчетности участниками Фонда гарантирования вкладов физических лиц

I. Общие положения

1. Эти Правила определяют перечень форм/файлов отчетности, порядок и периодичность их составления, сроки и способы предоставления в Фонд гарантирования вкладов физических лиц (далее - Фонд).

2. В настоящих Правилах нижеприведенные термины употребляются в таком значении:

web-портал Фонда - централизованная среда предоставления автоматизированных сервисов Фонда (портал отчетности Фонда), которая размещена по ссылке https://report.fg.gov.ua;

нерабочий день - выходной, праздничный или другой нерабочий день;

правила работы с веб-порталом Фонда - электронные документы, размещенные по ссылке https://report.fg.gov.ua/instructions;

Реестр файлов отчетности Фонд - упорядоченная и систематизированная информационная система описания требований к отчетности, которые банки формируют непосредственно для Фонда;

уполномоченное лицо - работник банка, который имеет полномочия и от своего имени или по поручению лица, которое он представляет, на законных основаниях накладывает соответствующую электронную подпись на файл отчетности;

XSD-схема - стандарт описания структур данных в формате XML.

Термин" особый период "употребляется в значении, приведенном в Законе Украины "Об обороне Украины".

3. Эти Правила являются обязательными для исполнения участниками Фонда. Переходный банк подает отчетность с учетом особенностей, установленных приложениями к настоящим Правилам.

II. Общие требования к составлению и предоставлению отчетности

1. Участники Фонда формируют формы/файлы отчетности для Фонда в порядке, определенном настоящими Правилами, с учетом требований, установленных Положением о порядке расчета, начисления и уплаты сборов в Фонд гарантирования вкладов физических лиц, утвержденными решением исполнительной дирекции Фонда гарантирования вкладов физических лиц от 2 июля 2012 года №1, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 27 июля 2012 года за №1273/21585.

2. Перечень форм/файлов отчетности, предоставляемой участниками Фонда в фонд, способ, периодичность и срок ее предоставления приведены в приложении 1 к настоящим Правилам.

3. Для составления форм/файлов отчетности используются данные бухгалтерского учета с учетом значений параметров аналитического учета.

4. Данные форм/файлов отчетности указываются в единицах, установленных для каждой формы/файла отчетности отдельно, с округлением сумм до единиц, с сохранением итоговых и/или балансовых данных.

5. Участник Фонда формирует и направляет в Фонд формы/файлы отчетности со сводными данными по учреждению в целом с учетом всех обособленных подразделений банка.

6. Формы/файлы отчетности в виде электронных документов подаются:

через web-портал Фонда - для файлов отчетности в формате XML;

средствами электронной связи Национального банка Украины - для файлов отчетности "Отчетный файл реестра операций "RO" (далее - файл_RO) и "Отчетный файл реестра контрактов (договоров, соглашений, сделок) "RC" (далее - файл_RC) (далее вместе - отчетные файлы Н).

7. Участники Фонда подают в Фонд формы/файлы отчетности, сформированные:

в соответствии с требованиями, установленными Фондом для форм/файлов отчетности, которые формируются непосредственно для Фонда;

согласно требованиям, установленным Национальным банком Украины - для форм/файлов отчетности, которые формируются для Национального банка Украины и подаются в Фонд.

8. Общее описание форм/файлов отчетности, которые участники Фонда формируют непосредственно для Фонда, приведено в приложениях 2 - 8 к настоящим Правилам.

9. Для файлов отчетности в формате XML, приведенных в приложениях 3 - 6 к настоящим Правилам, которые участники Фонда формируют непосредственно для Фонда и подают через web-портал Фонда, используются XSD-схемы.

XSD-схемы, описания контролей и составных кодов показателей для форм/файлов отчетности в формате XML, которые банки формируют непосредственно для Фонда, и изменений в них, утверждаются решением исполнительной дирекции Фонда.

Информация о XSD-схемах, описания контролей и составных кодов показателей для форм/файлов отчетности в формате XML, которые банки формируют непосредственно для Фонда, и информация о внесении в них изменений с указанием срока (сроков) их введения, размещается на официальном вебсайте Фонда в разделе "Для банков/Перечень отчетности/Реестр файлов отчетности Фонда" (далее - страница Реестра файлов отчетности Фонда) не позднее, чем за 30 календарных дней до даты их введения. Фонд уведомляет участников Фонда об указанных изменениях письмом.

10. Отчетные файлы Н, требования к формированию которых приведены в приложениях 7 и 8 к настоящим Правилам, участники Фонда формируют непосредственно для Фонда и подают средствами электронной связи Национального банка Украины.

Описания и контроль информационных строк (коды показателей и их значений) в разрезе составляющей кода показателя "РРР" отчетных файлов Н (для файла_RC), и изменения в них, утверждаются решением исполнительной дирекции Фонда.

Информация относительно описания и контроля информационных строк (коды показателей и их значений) в разрезе составляющей кода показателя "РРР" отчетных файлов H (для файла_RC) и информация о внесении в них изменений с указанием срока (сроков) их внедрения можно найти на странице Реестра файлов отчетности Фонда не позднее, чем за 30 календарных дней до даты их введения.

Фонд уведомляет участников Фонда об указанных изменениях письмом.

При формировании кодов показателей и значений кодов показателей файлов H участники Фонда используют данные из АБС (ОДБ) и других соответствующих программных комплексов, которые используются ими в деятельности.

Участники фонда обязаны обеспечить возможность формирования отчетных файлов H по состоянию на любую отчетную дату, на которую подается файл с показателями статистической отчетности 01x "данные об остатках на счетах", который формируется в соответствии с правилами организации статистической отчетности, подаваемой в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 13 ноября 2018 года №120.

11. Предоставление отчетности участниками Фонда на бумажных носителях, а также иной информации (по требованию Фонда) осуществляется заказным письмом посредством почтовой связи, курьерской службой или нарочным.

12. Если отчетность или другая информация (по требованию Фонда) предоставляется в Фонд на бумажных носителях, датой предоставления отчетности в Фонд считается:

в случае предоставления курьерской службой или нарочным - дата ее регистрации в Фонде;

в случае подачи посредством почтовой связи - дата по почтовому штемпелю предприятия (отделения) связи, обслуживающего отправителя.

13. Если отчетность предоставляется в Фонд в виде файлов или электронных документов, временем и датой предоставления отчетности считаются:

в случае предоставления средствами электронной связи Национального банка Украины - время и дата его получения Фондом, которые фиксируются в журнале статистики средства электронной связи Национального банка Украины;

в случае подачи через web-портал Фонда - время и дата его получения Фондом, зафиксированные на веб-портале Фонда.

14. Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда, с ежедневной периодичностью представления подается с отчетной датой, которой является следующий календарный день (по состоянию на 00 часов 00 минут).

15. Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда, с показателями для форм/файлов отчетности об остатках на конец дня с ежедневной периодичностью представления подается:

1) за каждый рабочий день;

2) за последний календарный день месяца (рабочий день или нерабочий день).

16. Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда, с показателями для форм/файлов отчетности об оборотах за период с ежедневной периодичностью представления подается и включает:

1) за рабочий день-включает обороты за такой рабочий день и за нерабочий день, нерабочие дни, предшествующие такому рабочему дню (кроме нерабочего дня, нерабочих дней, обороты за которые подаются согласно подпункту 2 этого пункта);

2) за последний календарный день месяца (рабочий день или нерабочий день) - включает обороты за такой последний календарный день месяца и за нерабочий день, нерабочие дни, предшествующие ему.

17. Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда и которая подается с определенной в приложении 1 к настоящим Правилам ежедекадной периодичностью, подается с отчетной датой 01, 11, 21 число месяца (по состоянию на 00 часов 00 минут), кроме случаев когда 10 или 20 число месяца приходится на нерабочий день.

Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда и которая подается с определенной в приложении 1 к настоящим Правилам ежедекадной периодичностью, если 10 или 20 число месяца приходится на нерабочий день, подается с отчетной датой, которой является следующий календарный день (по состоянию на 00 часов 00 минут) после последнего рабочего дня в соответствующей декаде (с 01 до 10 числа месяца, с 11 до 20 числа месяца).

Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда и которая подается с определенной в приложении 1 к настоящим Правилам ежедекадной периодичностью, с отчетной датой 01 число месяца подается независимо от того, приходится последний календарный день месяца на рабочий день или нерабочий день.

18. Отчетность, которую участники Фонда формируют непосредственно для Фонда, с определенной в приложении 1 к настоящим Правилам месячной, квартальной периодичностью представления подается с отчетной датой 01 число после отчетного периода.

19. Участник Фонда имеет право внести изменения в поданную им в Фонд отчетность и, соответственно, самостоятельно заменить поданную/поданный форму/файл отчетности:

1) для отчетности, которая представляется ежедневно и ежедекадно - не позднее следующего рабочего дня после окончания срока (сроков) предоставления отчетности;

2) для другой отчетности - не позднее второго рабочего дня после окончания срока (срока) предоставления отчетности.

20. В случае принятия Национальным банком Украины решения о переносе сроков предоставления отчетности банками в Национальный банк Украины Фонд имеет право решением исполнительной дирекции Фонда перенести срок предоставления отчетности в Фонд.

21. Если конечный срок представления отчетности приходится на нерабочий день, срок представления отчетности переносится на первый за ним рабочий день.

Если отчетная дата отчетности, которая подается ежедневно или ежедекадно, приходится на нерабочий день, конечный срок (срок) представления такой отчетности переносится на второй за ним рабочий день.

22. В случае внесения изменений в форму/файл отчетности, способ его предоставления, определенные настоящими Правилами, или введения новой формы/нового файла отчетности исполнительная дирекция Фонда может принять решение об установлении тестового периода для составления и подачи всеми участниками Фонда соответствующей/соответствующего формы/файла отчетности в Фонд.

Для составления и подачи в Фонд участником Фонда отчетных файлов Н устанавливается тестовый период в течение тридцати календарных дней с даты отнесения такого участника Фонда в категорию проблемных.

В течение тестового периода требования относительно составления и предоставления в Фонд форм/файлов отчетности, установленный порядок исправления ошибок во время заполнения форм/файлов отчетности не меняются.

Допущение ошибок в представленных в Фонд в течение тестового периода отчетных файлах Н и отчетности по измененным/новым формам/файлам или способам предоставления не считается нарушением порядка составления или предоставления сведений в Фонд или представлением недостоверных сведений банком Фонда, за которое Фондом накладываются административные штрафы и административно-хозяйственные санкции.

23. В случае предоставления в Национальный банк Украины по его требованию или на основании его разрешения исправленной отчетности из состава отчетности, которая формируется для Национального банка Украины и подается в Фонд, участник Фонда обязан подать в Фонд такую исправленную отчетность в срок не более двух рабочих дней со дня ее предоставления в Национальный банк Украины вместе с объяснением причин и оснований исправления.

Если исправление отчетности, указанное в абзаце первом настоящего пункта, обусловлено не зависящими от участника Фонда причинами, допущение ошибок в первичной отчетности, которые были исправлены по требованию или на основании разрешения Национального банка Украины, а также предоставление исправленной отчетности вне пределов срока (сроков), установленных пунктом 19 настоящих Правил, не считается нарушением пункта 1 части второй статьи 33 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" или предоставлением недостоверных сведений банком Фонда, за которое Фондом накладываются административные штрафы и административно-хозяйственные санкции.

24. Отдельно определенные в приложении 1 к настоящим Правилам формы/файлы отчетности предоставляются банком через Национальный банк Украины согласно Договору о сотрудничестве между Национальным банком Украины и Фондом, заключенному в соответствии со статьями 55 и 56 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц".

25. Особенности составления форм/файлов отчетности участниками Фонда, порядок их представления в Фонд во время особого периода определяются в соответствии с законами Украины и нормативно-правовым актом фонда об особенностях функционирования системы гарантирования вкладов физических лиц во время особого периода в части представления отчетности участниками Фонда.

III. Подписание и отправка форм/файлов отчетности, представляемых в Фонд

1. Руководители банка - участника Фонда являются ответственными за достоверность, полноту и своевременность предоставления форм/файлов отчетности.

Порядок делегирования полномочий по подписанию уполномоченными лицами форм/файлов отчетности определяется банком в его внутренних документах.

Определение лиц, уполномоченных подписывать формы/файлы отчетности, и лиц, которые временно исполняют обязанности по подписанию форм/файлов отчетности на период отсутствия уполномоченных лиц, осуществляется в зависимости от распределения их функциональных обязанностей.

2. Уполномоченное лицо для подтверждения подлинности и целостности накладывает на форму/файл отчетности один из таких видов электронной подписи:

1) квалифицированная электронная подпись;

2) электронная подпись Национального банка Украины.

3. Действующий квалифицированный сертификат открытого ключа уполномоченного лица, кроме обязательных реквизитов подписчика, должен иметь признаки принадлежности сертификата банку, представителем которого является это уполномоченное лицо (полное или официальное сокращенное наименование и идентификационный код в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины).

4. Отправка форм/файлов отчетности в Фонд осуществляется в соответствии с правилами работы с веб-порталом Фонда.

IV. Проверка форм/файлов отчетности на соответствие требованиям, установленным Фондом

1. Проверка форм/файлов отчетности на соответствие требованиям, установленным Фондом, осуществляется путем:

1) контроля структуры файлов отчетности (технологический), который осуществляется на уровне банка и Фонда. Такой контроль для файлов в формате XML реализуется в XSD-схеме;