Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РАСПОРЯЖЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В СФЕРЕ РЫНКОВ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ УКРАИНЫ

от 30 мая 2019 года №980

Об утверждении Положения об обязательных финансовых нормативах и требованиях, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами финансовых учреждений, получивших лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств

Согласно пункту 1, пункту 4 части первой статьи 28, статье 29 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг", подпункту 18 пункта 4 Положения о Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, утвержденного Указом Президента Украины от 23 ноября 2011 года №1070, Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, ПОСТАНОВИЛА:

1. Утвердить Положение об обязательных финансовых нормативах и требованиях, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами финансовых учреждений, получивших лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств, которое прилагается.

2. Департаменту государственного регулирования и методологии надзора на рынках финансовых услуг вместе с департаментом юридического обеспечения подать это распоряжение в Министерство юстиции Украины для государственной регистрации.

3. Это распоряжение вступает в силу через три месяца со дня его официального опубликования.

4. Финансовым учреждениям, которые получили лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств, привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения об обязательных финансовых нормативах и требованиях, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами финансовых учреждений, получивших лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств, утвержденного этим распоряжением, в течение трех месяцев со дня вступления этого распоряжения в силу.

5. Управлению обеспечения деятельности Председателя и членов Комиссии обеспечить опубликование этого распоряжения после его государственной регистрации.

6. Контроль за выполнением этого распоряжения возложить на члена Нацкомфинуслуг Залетова Е.М.

Согласовано: Председателем Антимонопольного комитета Украины

Ю.Терентьев

Утверждено Распоряжением Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг Украины от 30 мая 2019 года №980

Положение об обязательных финансовых нормативах и требованиях, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами финансовых учреждений, получивших лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств

I. Общие положения

1. Это Положение принято с целью обеспечения стабильной деятельности финансовых учреждений, получивших лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств, своевременного и безусловного выполнения ими обязательств перед клиентами (кредиторами), а также предотвращения возможных потерь собственного капитала из-за рисков, присущих такой деятельности.

2. Действие этого Положения распространяется на финансовые учреждения, которые получили лицензию на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению гарантий и поручительств (кроме кредитных союзов) (далее - гаранты).

3. Это Положение устанавливает требования, ограничивающие риски по операциям с финансовыми активами, и финансовые нормативы и порядок их расчета, которые являются обязательными для исполнения всеми гарантами.

4. В этом Положении термины употребляются в таких значениях:

балансовая стоимость активов - сумма, по которой актив признается в финансовой отчетности, после вычета любой суммы накопленной амортизации и накопленных убытков от уменьшения его полезности в соответствии с законодательством;

ликвидность - способность гаранта обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств, а также суммами других источников и направлений использования средств гарантом;

приемлемые активы - активы гаранта, за исключением сумм, касающихся средств, использование которых ограничено, которые включают денежные средства и их эквиваленты, ценные бумаги, эмитентами которых являются центральные органы исполнительной власти, местные органы исполнительной власти, Национальный банк Украины и Государственное ипотечное учреждение, а также ценные бумаги международных финансовых организаций.

Другие термины, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях согласно законодательству Украины.

II. Финансовые нормативы

1. Гарант должен выполнять следующие обязательные финансовые нормативы и требования:

1) норматив адекватности капитала (К1);

2) норматив максимального риска на одного или связанных лиц (К2);

3) норматив запаса ликвидности (К3);

4) требования по ограничению рисков гаранта по финансовым активам.

2. Норматив адекватности капитала (К1) устанавливается для обеспечения своевременного и в полном объеме выполнения гарантом своих обязательств по выданным гарантиям и поручительствам.

Норматив адекватности капитала (К1) определяется как соотношение собственного капитала гаранта, уменьшенного на сумму долгосрочных финансовых инвестиций, которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий и иных финансовых вложений, векселей, ценных бумаг, которые не находятся в биржевом списке хотя бы одной из фондовых бирж (в том числе торговля которыми на фондовых биржах запрещена законодательством Украины) к балансовой стоимости активов гаранта, взвешенных по степени риска, увеличенной на сумму обязательства по всем видам гарантий и поручительств, предоставленных гарантом, которые учитываются на внебалансовых счетах.

Значение норматива адекватности капитала (К1) должно составлять не менее чем 7 процентов.

Порядок расчета балансовой стоимости активов, взвешенных по степени риска:

приемлемые активы взвешиваются на 0 процентов;

другие активы взвешиваются на 100 процентов.

3. Норматив максимального риска на одного или связанных лиц (К2) устанавливается с целью ограничения рисков гаранта, возникающих вследствие невыполнения такими лицами взятых на себя обязательств.

Норматив максимального риска на одного или связанных лиц (К2) определяется как:

соотношение суммы требований гаранта к лицу и финансовых обязательств, предоставленных гарантом в отношении такого лица, к собственному капиталу гаранта, уменьшенному на сумму долгосрочных финансовых инвестиций, которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий и иных финансовых вложений, векселей, ценных бумаг, которые не находятся в биржевом списке хотя бы одной из фондовых бирж (в том числе торговля которыми на фондовых биржах запрещена законодательством Украины);

соотношение суммы требований гаранта ко всем связанным с гарантом лицам и финансовых обязательств, предоставленных гарантом в отношении таких лиц, к собственному капиталу гаранта, уменьшенному на сумму долгосрочных финансовых инвестиций, которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий и иных финансовых вложений, векселей, ценных бумаг, которые не находятся в биржевом списке хотя бы одной из фондовых бирж (в том числе торговля которыми на фондовых биржах запрещена законодательством Украины).

Значение максимального риска на одного или связанных лиц (К2) не должно превышать 20 процентов.

В требования гаранта в отношении лица или связанных лиц включаются права требования по:

предоставленным кредитам;

факторинговым операциям, финансовым лизингам, долговым ценным бумагам;

дебиторской задолженностью по операциям с такими лицами.

В финансовые обязательства, предоставленные гарантом в отношении лица или связанных лиц, включаются гарантии, поручительства, предоставленные гарантом.

4. Норматив запаса ликвидности (К3) устанавливается для обеспечения постоянного управления ликвидностью с поддержанием ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом их объемов и срочности, нужного соотношения между собственными средствами и обязательствами, формирования оптимальной структуры активов с увеличением доли высококачественных активов с приемлемым уровнем риска для выполнения правомерных требований по выданным гарантиям и поручительствам.

С этой целью гарант обязан формировать запас ликвидности путем хранения части своих активов в приемлемых активах, определенных настоящим Положением.

Норматив запаса ликвидности (К3) выполняется гарантом, если разница между приемлемыми активами гаранта и расчетным запасом ликвидности более чем 0.

Расчетный запас ликвидности гаранта состоит из 10 процентов текущих обязательств и обеспечений, и суммы обязательств по всем видам гарантий и поручительств, предоставленных гарантом, которые учитываются на внебалансовых счетах.

5. Гарант обязан на любую дату выполнять обязательные финансовые нормативы и требования, ограничивающие риски по операциям с финансовыми активами.

Нацкомфинуслуг может требовать предоставления информации о соблюдении требований настоящего Положения по состоянию на любую дату.

III. Требования по ограничению рисков гаранта по финансовым активам

1. Гаранты обязаны иметь утвержденную органом управления внутреннюю методику (положение) оценки рисков по предоставлению гарантий, поручительств и их обеспечения, а также эффективные процедуры своевременного выявления, оценки, мониторинга, контроля и управления рисками, связанными с предоставлением гарантий и поручительств.

2. Гарант определяет связанных лиц в соответствии с Законом Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг".

3. При расчете норматива максимального риска на одного или связанных лиц (К2) активы включаются по балансовой стоимости.